2018年基金从业资格《私募股权投资》押题卷（四）

1、下列关于UCITS指令，说法错误的是(　)。

A、为欧盟各成员国的开放式基金建立了一套跨境监管标准

B、结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态

C、欧盟成员国各自以立法形式认可该指令后，本国符合要求的基金即可在其它成员国面向个人投资者发售，无需再申请认可

D、符合要求的基金管理公司可以管理在其它成员国发行的基金

正确答案：B

答案解析：选项B是关于AIFMD指令的相关内容。AIFMD结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态，协调成员国对另类投资基金的活动实现有效监管。

2、境内一家A证券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根据公司发展，需要申请QDII资格。A公司各项风险控制指标符合规定标准，净资本为9亿元人民币，净资本与净资产比例为65%，经营集合资产管理计划业务已2年，在最近一个季度末资产管理规模为18亿元人民币，和4亿元人民币的等值外汇资产。A公司申请QDII业务还需要满足哪些条件(　)。

A、要等到3个月以后才能申请

B、应将净资本与净资产比例提高到70%

C、经营集合资产管理计划业务应满3年

D、在最近一个季度末资产管理规模为30亿元人民币或等值外汇资产

正确答案：B

答案解析：对于申请QDII的证券公司而言，各项风险控制指标符合规定标准，净资本不低于8亿元人民币，净资本与净资产比例不低于70%，经营集合资产管理计划业务达1年以上，在最近一个季度末资产管理规模不少于20亿元人民币或等值外汇资产。

3、基金资产估值是指通过对基金所拥有的(　)按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A、全部资产B、净资产C、全部资产及所有负债D、负债

正确答案：C

答案解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

4、基金份额登记机构的主要职责不包括(　)。

A、代理发放红利

B、建立并保管基金份额持有人名册

C、负责基金份额的登记

D、建立完善的基金份额持有人资金的存取程序和授权审批制度

正确答案：D

答案解析：基金份额登记机构的主要职责包括：①建立并管理投资人基金份额账户;②负责基金份额的登记;③基金交易确认;④代理发放红利;⑤建立并保管基金份额持有人名册;⑥登记代理协议规定的其他职责。

5、资本资产定价模型基本假定条件中，(　)意味着每个投资者都不能对市场定价造成显著影响，他们都是价格接受者。

A、所有投资者的投资期限都是相同的，并且不在投资期限内对投资组合做动态的调整

B、投资者的投资范围仅限于公开市场上可以交易的资产

C、不存在交易费用及税金

D、市场上存在大量投资者，每个投资者的财富相对于所有投资者的财富总量而言是微不足道的

正确答案：D

答案解析：市场上存在大量投资者，每个投资者的财富相对于所有投资者的财富总量而言是微不足道的。这一假定意味着每个投资者都不能对市场定价造成显著影响，他们都是价格接受者。

6、UCITS指令的管辖原则，是以(　)为主，(　)为辅。

A、欧盟;母国B、母国;欧盟C、母国;东道国D、东道国;母国

正确答案：C

答案解析：UCITS指令的管辖原则以母国为主，东道国为辅。基金以其注册国或管理基金的基金管理公司的注册国为母国。

7、负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于(　)亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于(　)亿美元或等值货币。

A、10;1000B、10;100C、5;1000D、5;100

正确答案：A

答案解析：负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

8、对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收(　)。

A、增值税B、营业税C、印花税D、企业所得税

正确答案：D

答案解析：企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

9、基金与券商签订交易单元租用合同，向券商支付的费用中不包括(　)。

A、担保费B、过户费C、交易佣金D、证管费

正确答案：A

答案解析：基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印拢税等交易成本。

10、目前，我国证券投资基金托管费是由(　)根据基金管理人的指令从基金资产中定期支取的。

A、基金托管人B、监管机构C、基金注册登记机构D、基金份额持有人

正确答案：A

答案解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

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