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[主观题]

甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构在所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下: (1)承包位

甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构在所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:

(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款9 990 000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3 330 000元。

(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明额170 000元,购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明额8 500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票额6 000元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。

(3)向乙公司出租闲置施工设备,含增值税租金11 700元/月。一次性收取6个月租金共计70 200元。

已知:建筑服务增值税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%,

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

甲建筑公司当月下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。

A.购进工程所用材料税额170 000元 B.购进办公用品税额180元 C.购进工程设计服务税额600元 D.购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8 500元

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第1题

甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:(1)承包位于Y市
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:

(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款9990000元,按合同约定,当月时间预收含增值税价款3330000元。

(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元,购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元,关注维信TANYIHUICN获取后续报道,购进办公用品取得增值税普通发票住吗税款180元

(3)向乙公司出租闲置施工设备,含增值税租金11700元/月。一次性收取6个月租金共计70200元

已知:建筑服务增值税税率11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

(1)计算建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中,正确的是()

A、9990000/(1+11%)*11%=990000元

B、3330000/(1+11%)*11%=330000元

C、9990000*11%=1098900元

D、3330000*11%=336300元

(2)甲建筑公司当月下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()

A、购进工程所用材料税额 170000元

B、购进办公用品税额180元

C、购进工程设计服务税额600元

D、购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8500元

(3)计算甲建筑公司当月出租闲置施工设备增值税销项税额的下列算式中,正确的是()

A、70200*17%=11934元

B、11700/(1+17%)*17%=1700元

C、11 700*17%=1989元

D、70200/(1+17%)*17%=10200元

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第2题

甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2017年12月有关经营情况如下:(1)承包位于Y市
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2017年12月有关经营情况如下:

(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款9990000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3330000元。

(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元,购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。

(3)向乙公司出租闲置施工设备,含增值税租金11700元/月,一次性收取6个月租金共计70200元。

已知:建筑服务增值税税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

1.计算甲建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

A、9990000÷(1+11%)×11%=990000(元)

B、3330000÷(1+11%)×11%=330000(元)

C、9990000×11%=1098900(元)

D、3330000×11%=366300(元)

2.甲建筑公司当月下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。

A、购进工程所用材料税额170000元

B、购进办公用品税额180元

C、购进工程设计服务税额600元

D、购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8500元

3.计算甲建筑公司当月出租闲置施工设备增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

A、70200×17%=11934(元)

B、11700÷(1+17%)×17%=1700(元)

C、11700×17%=1989(元)

D、70200÷(1+17%)×17%=10200(元)

4.甲建筑公司承包Y市建筑工程增值税申报纳税的主管税务机关是()。

A、Y市地方税务局

B、Y市国家税务局

C、W市国家税务局

D、W市地方税务局

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第3题

某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人,2010年4月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票,注明价款87000元、增值税额14790元;购进农民自产的农产品,农产品收购发票注明价款30000元;销售商品一批,开具增值税专用发票,注明价款170000元、增值税额28900元;销售农产品取得含税销售额40000元;购进和销售货物支付运费取得公路货物运输发票5份,总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2010年4月该企业应纳增值税()元。

A.14321.77

B.14920.00

C.15531.97

D.2006.80

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第4题

甲货运企业为增值税一般纳税人,2015年6月有关经济业务如下:(1)购进办公用小轿车1辆,取得增值税专
甲货运企业为增值税一般纳税人,2015年6月有关经济业务如下:

(1)购进办公用小轿车1辆,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。

(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。

(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。

(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。

(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。

已知:甲企业提供的上述增值税应税服务均采用一般计税方法计算缴纳增值税;上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票抵扣联均已经过认证。

要求:

根据上述资料,简要回答下列问题。

(1)计算该企业当月应确认的增值税销项税额;

(2)计算该企业当月应缴纳的增值税。

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:(1)购进办公用小轿
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:

(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。

(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。

(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。

(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。

(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

甲公司下列增值税进项税额中,准予抵扣的是()。

A.购进小轿车的进项税额25500元

B.购进柴油的进项税额51000元

C.购进装修材料的进项税额8500元

D.上期留抵的增值税额6800元

甲公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.116600×(1+6%)×6%=7415.76(元)

B.116600×6%=6996(元)

C.(116600+21200)×6%=8268(元)

D.(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)

甲公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.31800×17%=5406(元)

B.31800×6%=1908(元)

C.31800+(1+6%)×6%=1800(元)

D.31800+(1+17%)×17%=4621(元)

甲公司当月提供货物运输服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.(1110000+2220)×11%=122344.2(元)

B.1110000×11%=122100(元)

C.(111(111)+2220)÷(1+11%)×11%=110220(元)

D.1110000×(1+11%)×11%=135531(元)

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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第6题

某小五金制造企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下:(1)购进一批原材料,取得防伪税
某小五金制造企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下:

(1)购进一批原材料,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税为8. 5万元,取得运输业专用发票注明的运费2万元;

(2)接受其他企业投资转入材料一批,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税17万元;

(3)购进低值易耗品,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款6万元,增值税为1.02万元;

(4)接受本市其他单位设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额5万元;

(5)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金 1.17万元;

(6)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为8.19万元,旧产品作价2万元;

(7)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为8万元。

已知:该企业取得运输发票和专用发票均符合规定,并已认证;购进和销售产品适用的增值税税率为17%。

要求:计算该企业当月应纳增值税税额。

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第7题

(一)某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务:(1)购进布料一批,取得增值税专
(一)

某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务:

(1)购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款3000万元、税额51万元;购进生产设备两台,取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元;取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元;购进新建仓库用钢材,取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10. 2万元,同时取得乙运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费2万元、税额0. 22万元。

(2)本月销售服装,开具增值税专用发票注明价款合计1000万元,该厂门市部直接销售给消费消费者个人服装,收取现金收入合计11.7万元。

(3)本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利,该批服装生产成本25万元,市场不含税售价为40万元。

(4)本月对外临时出租仓库两间,一次性收取租金收入10万元。、

根据以上材料回答下列小题

该服装厂当月增值税进项税额为()万元。 查看材料

A.54. 400

B.54.455

C.64.600

D.64. 875

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第8题

甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:(1)自产建筑用砂土、石料并销售,
甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:

(1)自产建筑用砂土、石料并销售,取得含税销售额3429.9万元,从事运输装卸服务,取得含税销售额114.33万元,为了自产建筑用砂土、石料购进

(2)购进办公用品,支付价款1000万元,取得增值税专用发票注明税额170万元。

(3)进口设备,M地海关确定的关税完税价格为500万元,关税税率10%,增值税税率17%。

问题:

(1)计算事项(1)应缴纳的增值税。

(2)购进办公用品的进项税额能否从销项税额中抵扣,简要说明理由。

(3)计算事项(3)甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税。

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第9题

根据下述资料,按序号回答下列各题。 某大型超市(增值税一般纳税人)2012年1月发生如下经济业务: (1
根据下述资料,按序号回答下列各题。 某大型超市(增值税一般纳税人)2012年1月发生如下经济业务: (1)零售各类速冻食品、方便面及其他日用品等取得价款560000元;批发鲜奶、食用植物油等,取得价税合计金额76000元;采取送货上门并负责安装酶方式零售家用电器,取得价款284200元,另收取安装费16000元; (2)本月购进纪念品一批,取得增值税专用发票,注明价款50000元、增值税8500元,将其中的40%分给职工做福利; (3)从面粉厂购进面粉取得增值税专用发票注明销售额200000元,税款26000元;购进生产用水、电取得增值税专用发票上注明销售额50000元,税款8500元;购进自用小轿车一辆,取得增值税专用发票上注明销售额60000元,税款10200元;购进其他商品取得增值税专用发票,注明增值税15000元。(已知:上述购进业务均已取得合法凭证,有关涉税凭证已经税务机关认证并在本月抵扣) 针对第(2)笔业务,增值税如何处理?

计算该超市2012年1月的销项税额;

计算该超市2012年1月准予抵扣的进项税额;

计算该超市2012年1月应纳的增值税。

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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