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[单选题]

下列关于证券发行内部控制机制的说法,正确的有()。I董事会应当督促经理人员及时纠正内部控制缺陷II负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门III董事会对内部控制的有效性承担最终责任IV业务部门的负责人负责对其业务范围内的风险控制措施进行自我检查和评价

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、IV

D.I、II、III、IV

答案
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更多“下列关于证券发行内部控制机制的说法,正确的有()。I董事会应当督促经理人员及时纠正内部控制缺”相关的问题

第1题

下列关于商业银行内部控制原则的说法,正确的有()。

A.内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位

B.商业银行开办新业务要以内部控制为优先

C.商业银行内部控制有统一标准,不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异

D.商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告

E.董事会作为股东大会的执行机构,不受内部控制的约束

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第2题

关于高级管理层应当承担的内部控制职责,下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有()。

A.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

B.负责制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施

C.负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行

D.负责监督董事会完善内部控制体系

E.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

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第3题

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风
险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。下列选项关于商业银行内部控制原则说法不正确的是()。

A.内部控制要全面,要全员参与

B.应当以防范风险、审慎经营为出发点,内控优先

C.内控部门无权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报

D.内部控制应当有高度权威性

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第4题

对于审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷,以下说法中正确的有()

A.如果发现某项或某些控制对企业发展战略、法规遵循、经营的效率效果等控制目标的实现有重大不利影响,确定该项非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷

B.CPA应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通,提醒企业加以改进

C.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段

D.无需对非财务报告内部控制重大发表审计意见

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第5题

下列关于内部控制的主要原则说法错误的有()。

A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

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第6题

下列关于商业银行内部控制的原则论述中,正确的有()。

A.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查

B.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先”的要求

C.内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正

D.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

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第7题

根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的要求表述错误的是()。

A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次

B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案

C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况,于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

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第8题

下列关于企业内部控制的表述中,错误的是()。A.内部控制是一个过程,而非目标B.内部控制应该向企
业董事会和经理层提供绝对保证C.内部控制应该能够促进企业实现发展战略D.内部控制应该由企业董事会、监事会和经理层和全体员工实施

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第9题

()是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当
及时加以改进。

A.内部环境

B.控制活动

C.信息与沟通

D.内部监督

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第10题

对企业而言,()负责内部控制的建立健全和有效实施。A.董事会B.监事会C.经理层

对企业而言,()负责内部控制的建立健全和有效实施。

A.董事会

B.监事会

C.经理层

D.股东会

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