中级银行考试《银行管理》科目精华知识点18：保证金存款

中级银行考试《银行管理》科目精华知识点：保证金存款

种类

1、银行承兑汇票保证金，一般不低于承兑汇票金额的20%。

2、信用证保证金，非授信客户要缴存100%保证金，优质授信客户可在签订减免保证金开证合同后减缴或免缴保证金。

3、黄金交易保证金

4、个人购汇保证金

5、远期结售汇保证金

主要风险点

1、业务不合规

2、内部控制薄弱，未按存款人设置明细账；未将客户的保证金存款和其他存款分开管理；未将同一客户的保证金明细与业务逐笔对应。

3、操作风险

【单选题】在下列哪些情况下，保证金存款承担了业务不合规的风险。（  ）

A．商业银行设立新的保证金类别时未报经监管部门批准

B．商业银行向客户收取的保证金超过其所担保的业务金额

C．商业银行未按存款人设置明细账

D．商业银行工作人员不按照有关会计核算规定操作

E．商业银行对保证金存款不按规定计息

【答案】ABE

【解析】C项，商业银行未按存款人设置明细账属于内部控制薄弱风险；D项，商业银行工作人员不按照有关会计核算规定操作属于操作风险。