2020年基金考试《私募股权投资基金》模拟习题23

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基金从业考试《私募股权投资基金》模拟习题及答案

1、关于并购基金，说法正确的是（  ）。

Ⅰ、通常投资于价值被低估的对象

Ⅱ、通过对被投企业进行重整而实现股权增值

Ⅲ、通常需要取得目标企业的控制权

Ⅳ、通常采用较低的杠杆率

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B

2、关于投资后增值服务，下列表述错误的是（  ）。

A.投资机构协助企业建立规范的现代财务管理体系，以“规范管理、风险控制和全面预其” 为基本准则

B.后续再融资是指投资机构会利用自己在资本市场的关系网络，为被投资企业进行债权融资

C.为企业提供管理咨询服务，主要是指为被投资企业提供战略、组织、财务、人力资源、市 场营销等方面的咨询建议

D.被投资企业往往倾向于选择那些在投资行业内具有广泛关系网络的投资机构，保证后 续轮次的融资活动顺利进行

答案：B

3、公司型基金是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体，由公司法人实体自行或委托专业基金管理人进行管理的股权投资基金。在我国，公司型基金可采取的组织形式为（  ）。

A.仅为有限责任公司

B.仅为国有独资企业

C.仅为股份有限公司

D.有限责任公司或股份有限公司

答案：D

4、A公司作为投资人，投资于有限合伙型基金B和公司型基金C，A公司经营亏损，对其来自基金的收益，税务处理正确的是（  ）。

A.A自有限合伙型基金B获得分配的所得额应调增应税所得额，自公司型基金C获得分 配不应调增应税所得额

B.A自有限合伙型基金B和公司型基金C获得分配的所得额均不应调增应税所得额

C.A自有限合伙型基金B获得分配的所得额不应调增应税所得额，自公司型基金C获得 分配的所得额应调增应税所得额

D.A自有限合伙型基金B和公司型基金C获得分配的所得额均应调增应税所得额，以计缴所得税

答案：A

5、在股权自由现金流折现模型中，股权自由现金流（FCFE）除了需考虑净利润、折旧、摊销、营运资金的变化、长期经营性负债的变化、资本性支出、债务本金偿还的因素外，还需考虑下列哪两项因素（  ）。

A.调整的所得税、新增的付息债务

B.短期经营性资产的变化、调整的所得税

C.长期经营性资产的变化、新增的付息债务

D.长期经营性资产的变化、调整的所得税

答案：C

6、投资协议中的优先认购权条款赋予了作为老股东的股权投资基金下列（  ）权利。

Ⅰ、目标企业发行新股吋，可以按照比例优先于新进投资人进行认购

Ⅱ、目标企业发行可转换债券时，可以按照比例优先于新进投资人进行认购

Ⅲ、 目标企业首次公开发行时，可以按照比例优先于新进投资人进行认购

Ⅳ、可根据企业未来实际业绩情况相应调整企业估值

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

答案：A

7、基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作，授权控制应当贯穿于管理人经营活动的始终，下列关于授权控制主要内容的表述错误的是（  ）。

A.所有业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效

B.对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制

C.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权 标准和程序

D.授权要适当，对于已经不适用的授权应当及时修改或者取消

答案：A

8、某企业拟投资股权投资基金，希望能够享有更多的投资人权利并更多地参与基金的投资决策，其应优先选择投资（  ）基金。

A.公司型

B.信托（契约）型与合伙型嵌套的混合结构

C.信托（契约）型

D.合伙型

答案：A

9、某机构投资的A公司的副董事长兼总经理、董事兼财务总监于2016年12辞职，且没有补 选董事、聘请新的总经理和财务总监。该机构投资经理发现了上述情况，并及时进行了深入了解，投资经理的工作属于（    ）。

A.对公司战略与业务发展定位的跟踪与监控

B.对公司高层管理人员异动情况的跟踪与监控

C.对公司危机事件处理情况的跟踪与监控

D.对公司治理情况的跟踪与监控

答案：B

10、关于股权投资母基金的投资特点，下列表述错误的是（  ）。

A.在选择股权投资基金时，一般要考察其投资理念、管理团队、独特性等

B.可以直接进行股权投资，往往和其所投资的股权投资基金联合投资

C.以股权投资基金为主要投资对象

D.因规模优势原因股权投资母基金的投资收益率通常较其他股权投资基金高

答案：D

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