2024年基金从业考试——《证券投资基金基础知识考试大纲》

6.投资管理基础

1.财务报表

6.1.a

掌握资产负债表、利润表和现金流量表提供的信息和作用

6.1.b

掌握资产、负债和权益的概念和应用

6.1.c

掌握利润和现金流的概念和应用

2.财务报表分析

6.2.a

了解财务报表分析的概念

6.2.b

掌握流动性比率、财务杠杆比率、营运效率比率

6.2.c

掌握衡量盈利能力的三个比率：销售利润 率（ROS）、资产收益率（ROA）、权益报 酬率（ROE）

6.2.d

掌握杜邦分析法

3.货币的时间价值与利率

6.3.a

掌握货币的时间价值的概念、时间和贴现 率对价值的影响以及现值（PV）和终值  （FV）的概念、计算和应用

6.3.b

掌握名义利率和实际利率的概念和应用

6.3.c

掌握单利和复利的概念和应用

6.3.d

掌握即期利率和远期利率的概念和应用

4.常用描述性统计概念

6.4.a

掌握平均值、中位数、分位数的概念、计 算和应用

6.4.b

了解方差和标准差的概念、计算和应用

6.4.c

了解正态分布的特征

6.4.d

了解相关性的概念

7.权益投 资

1.资本结构

7.1.a

掌握债权资本和权益资本的概念和区别以及莫迪利亚尼-米勒定理（MM 定理）

2.权益类证券

7.2.a

理解股票价值和价格的概念

7.2.b

理解普通股和优先股的区别

7.2.c

了解存托凭证（Deposit Receipts）的起 源与发展

7.2.d

掌握可转债的定义、特征、基本要素和价 值

7.2.e

了解权证的定义和基本要素

7.2.f

掌握不同种类权益资产的风险收益特征

7.2.g

了解影响公司在外发行股本的行为

3.股票分析方 法

7.3.a

理解股票基本面分析和技术分析的区别

4.股票估值方 法

7.4.a

理解内在价值法

7.4.b

理解相对价值法