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[主观题]

2010年3月1日,甲上市公司披露了2009年的财务会计报告,后证监会在某次检查中发现甲上市公

司2009年度财务会计报告存在重大遗漏,并于2010年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露,甲公司于5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息;投资者得知这一情况后,纷纷向甲上市公司提出了索赔要求。假设不存在举证问题,根据证券法律制度的规定,下列投资者的损失可以被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的是()。

2010年3月1日,甲上市公司披露了2009年的财务会计报告,后证监会在某次检查中发现甲上市公司20

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第1题

2007年4月1日,甲上市公司(以下简称“甲公司”)因在财务会计报告中作虚假记载,致使中小投资者在股票
2007年4月1日,甲上市公司(以下简称“甲公司”)因在财务会计报告中作虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证券监督管理委员会查处。中国证监会在对甲公司的检查中,还发现下列事实:

(1)甲公司多次以自己为交易对象,进行不转移所有权的自买自卖,影响该公司股票的交易价格和成交量。

(2)2006年1月10日,甲公司董事会讨论通过对乙上市公司的收购方案,董事A第二天将该收购方案透露给自己的大学同学张某,张某根据该信息在对甲公司股票的短线操作中获利20万元;

(3)2006年2月1日,注册会计师王某接受甲公司的委托,为甲公司的年度报告出具审计报告,甲公司的年度报告于2006年3月1日公布。3月10日,王某将自己于2006年 1月20日买入的甲公司股票全部卖出,获利10万元。

(4)甲公司在法定的会计账册以外另立账册

(5)2006年6月1日,中国证监会对甲公司作出罚款100万元的决定。6月5日,投资者B在对甲公司的诉讼中胜诉,人民法院判决甲公司赔偿B的证券交易损失500万元。因甲公司财产不足以同时支付罚款和民事赔偿责任,中国证监会向甲公司提出应首先缴纳罚款。

要求:根据以上事实和我国《公司法》、《证券法》的规定,分析回答下列问题:

(1)指出本题要点 (1) 中甲公司的行为属于何种行为?并说明理由。

(2)董事A的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(3)注册会计师王某的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(4)甲公司在法定的会计账册以外另立账册的行为应承担何种法律责任?

(5)甲公司对股东提供虚假财务会计报告的行为应承担何种法律责任?

(6)如果甲公司对中国证监会的处罚决定不服,可以进行何种申诉?

(7)因甲公司提供虚假的财务会计报告,中小投资者的损失应如何处理?

(8)中国证监会的主张是否成立?并说明理曲。

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第2题

甲股份有限公司2009年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2010年3月30日,实际对外公布的日期为2010年4月5日。该公司2010年1月1日至4月5日发生的下列事项中,应当作为资产负债表日后调整事项的有()。

A.3月1日发现2009年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账

B.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51%的股权并于4月2日执行完毕

C.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于2010年1月5日与丁公司签订

D.3月10日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款1000万元,对此项诉讼甲公司已于2009年末确认预计负债800万元

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第3题

根据证券法律制度的规定,上市公司发生的下列情况中,(2016年中级经济法真题及答案)证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()

A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%

B.公司最近3年连续亏损

C.公司董事长辞职

D.公司对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者

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第4题

甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券,下列哪些情形构成发行障碍()。 Ⅰ.本次发行申请文件
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2010年12月31日到期,甲公司于2011年2月归还了全部贷款 Ⅳ.甲公司2009年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营,募集资金到账后,公司将资金全部用于购买股票 Ⅴ.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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第5题

证券监管部门调查发现,1年前在证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行过程中存在虚假陈述行为,并对投资者造成经济损失。乙系甲公司董事长。根据证券法律制度的规定,下列关于乙就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中,正确的是()。

A.无论乙有无过错,均须承担赔偿责任

B.只有当投资者证明乙有过错时,乙才承担赔偿责任

C.乙须承担赔偿责任,除非能证明自己没有过错

D.无论乙有无过错,均不承担赔偿责任

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第6题

上市公司公开发行新股,应当向国务院证券监督管理机构报送的文件有()。

A.公司营业执照

B.招股说明书

C.股东大会决议

D.财务会计报告

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第7题

上市公司必须依照法律、行政法规的规定,公开其财务状况、经营情况及重大诉讼,在每会计年度内一年公布一次财务会计报告。判断对错
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第8题

根据《证券法》及有关规定,上市公司发生的下列事项中,证券交易所可以决定暂停公司股票上市的有()。

A.公司对财务会计报告做虚假记载

B.公司发生重大诉讼

C.公司有重大违法行为

D.公司最近3年连续亏损

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第9题

2010年,甲上市公司由于经营管理和市场竞争激烈的原因,销售额大幅下降。为了获得配股资格,甲公司的主要负责人张某便要求公司财务总监李某对该年度的财务资料进行调整,以保证公司的净资产收益率符合配股条件。李某组织公司会计人员王某以虚增营业额,隐瞒费用和成本开支等方法调整了公司财务资料。甲公司根据调整后的财务资料,于2010年10月申请配股并获批准发行。要求:根据上述资料,回答下列问题。<1>、李某、王某违反了会计职业道德中的()的要求。

A.廉洁自律

B.坚持准则

C.诚实守信

D.客观公正

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