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[主观题]
A公司2008年实现税前利润11250万元。当年发生存货项目可抵扣暂时性差异1125万元，发生固
定资产应纳税暂时性差异450万元，当年转回坏账准备可抵扣暂时性差异750万元。假定该公司的所得税税率为25%。则A公司2008年的应交所得税为（）万元。
A．3172.5
B．2793.75
C．3577.5
D．3802.5
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A．3172.5
B．2793.75
C．3577.5
D．3802.5
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更多“A公司2008年实现税前利润11250万元。当年发生存货项目可抵扣暂时性差异1125万元，发生固”相关的问题
第1题
A.250
B.295
C.205
D.255
第2题
A.应纳税暂时性差异800万元
B.可抵扣暂时性差异700万元
C.应纳税暂时性差异900 万元
D.可抵扣暂时性差异100万元
第3题
A.100
B.23
C.33
D.25
第4题
A.50
B.60
C.35
D.20
第5题
A.产生应纳税暂时性差异余额130万元
B.产生可抵扣暂时性差异余额130万元
C.产生可抵扣暂时性差异余额90万元
D.产生可抵扣暂时性差异余额120万元
第6题
率均为25%，与所得税有关经济业务如下：
(1)2008年：
①2008年计提存货跌价准备45万元。
②2007年12月购入固定资产，原值为900万元，折旧年限为10年，净残值为零，会计采用双倍余额递
减法计提折旧；税法要求采用直线法计提折旧，使用年限为10年，净残值为零。
③2008年支付非广告性赞助支出为300万元。
④2008年本年发生研究开发支出750万元，其中450万元可资本化。税法规定可按照实际发生研究开发
支出的150%加计扣除。假定年末尚未达到预定使用状态。
⑤2008年支付违反税收罚款支出150万元。
⑥2008年暂时性差异计算表
(2)2009年：
02009年计提存货跌价准备75万元，累计计提存货跌价准备120万元。本年计提固定资产减值准备30
万元。(固定资产原值仍为900万元)
②2009年支付非广告性赞助支出为400万元。
③2009年1月20日，上述研发支出项目已达到预定用途并交付管理部门使用，预计使用年限为10年，
采用直线法摊销，不考虑残值。
④2009年计提产品质量保证金150万元。
⑤2009年暂时性差异计算表 暂时性差异 项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 存货 1000 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产减值准备 固定资产账面价值 无形资产 预计负债 总计
要求：
(1)计算2008年暂时性差异；
(2)计算2008年应交所得税；
(3)计算2008年递延所得税资产和递延所得税
负债；
(4)计算2008年利润表确认的所得税费用；
(5)编制2008年有关所得税的会计分录；
(6)计算2008年暂时性差异；
(7)计算2009年应交所得税；
(8)计算2009年递延所得税资产和递延所得税
负债发生额；
(9)计算2009年利润表确认的所得税费用；
(10)编制2009年有关所得税的会计分录。
第7题
A.应纳税暂时性差异余额220万元
B.可抵扣暂时性差异余额220万元
C.应纳税暂时性差异余额310万元
D.可抵扣暂时性差异余额310万元
第8题
A.企业应交所得税为 60.75万元
B.企业应纳税所得额为243万元
D.企业递延所得税资产期末余额为6.25万元
D.本期所得税费用为 60.75万元
第9题
A.应纳税暂时性差异余额为130万元
B.可抵扣暂时性差异余额为130万元
C.应纳税暂时性差异余额为120万元
D.可抵扣暂时性差异余额为120万元
