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[主观题]

某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2007年7月,该公司发生以下经济业务:(1)

某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2007年7月,该公司发生以下经济业务:

(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元;另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。

(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库。

(3)销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.7万元 (含增值税)。

(4)将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。

其他相关资料:该公司月初留抵税为6.3万元;取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣,取得的运输发票已经税务机关比对;增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%,营业税税率为5%。

要求:

根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:

(1)计算该公司7月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额;

(2)计算该公司7月份应纳增值税税额;

(3)计算该公司7月份应纳消费税税额;

(4)计算该公司7月份应纳营业税税额;

(5)计算该公司7月份应纳城建税税额。

(答案中的金额单位用万元表示)

答案
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更多“某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2007年7月,该公司发生以下经济业务:(1)”相关的问题

第1题

东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人, 2003 年 1 月,该公司发生以下经济业务:
1 )外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 30 万元。另支付运费 10 万元,运输单位已开具运输发票。 2 )外购机器设置一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为 2.2 万元,货款已付并验收入库。 3 )销售化妆品一批,取得产品销售收入 2457 万元(含增值税),向购货方收到手续费 11.7 万元(含增值税)。 4 )将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入 1 万元。 其他相关资料:该公司月初增值税进项税余额为 6.3 万元;增值税税率为 17% ,运费的进项税额扣除率为 7 %,消费税税率为 30 %,营业税税率为 5 %。

要求:

1 )计算该公司 1 月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额

2 )计算该公司 1 月份应纳增值税税额

3 )计算该公司 1 月份应纳消费税税额

4 )计算该公司 1 月份应纳营业税税额

(答案中的金额单位用万元表示)

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第2题

(一) 某日化厂生产企业为增值税一般纳税人,9月份该企业发生以下经济业务: (1)外购原材
(一) 某日化厂生产企业为增值税一般纳税人,9月份该企业发生以下经济业务: (1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款l80万元,增值 税税额6万元,款项已付并验收入库,支付相关运费l0万元,已收到运输单位开具的运输 发票。 (2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元,增值 税税额8.5万元,款项已付并验收入库。 (3)购进一批办公用品取得普通发票注明金额2 340元,办公用品已经投入使用。 (4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得了增值税专用发票,发票上注明支付的货款 6 000元,增值税税额l 020元。 (5)月初将部分订单委托其他企业加工,发出原材料价值8 000元,委托加工合同规定加 工费5 000元(不含税),加工企业代垫辅助材料1 000元,月底尚未收到加工的化妆品和加工 企业开具的发票。 (6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)。 (7)将闲置的一套设备出租取得租金收入l万元。 有关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%。 要求:根据以上资料,回答下列问题。 1.下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中正确的是()。

A.外购红酒可抵扣的进项税额为l 020元

B.外购办公用品可抵扣的进项税额为340元

C.外购机器设备可抵扣的进项税额为0

D.外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为31.3万元

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第3题

资料一: 某日化厂生产企业为增值税一般纳税人,9月份该企业发生以下经济业务: (1)外购原材料一批,
资料一:

某日化厂生产企业为增值税一般纳税人,9月份该企业发生以下经济业务:

(1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元,增值税额30.6万元,款项已付验收入库,支付相关运费10万元,已收到运输单位开具的运输发票。

(2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元,增值税税额8.5万元,款项已付并验收入库。

(3)购进一批办公用品取得普通发票,注明金额2 340元,办公用品已经投入使用。

(4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得了增值税专用发票,发票上注明支付的货款6 000元,增值税额1 020元。

(5)月初将部分订单委托其他企业加工,发出原材料价值8 000元,委托加工合同规定加工费5000元(不含税),加工企业代垫辅助材料1 000元,月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。

(6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)。

(7)将闲置的一套设备出租取得租金收入1万元。

有关票据本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%。

要求:根据以上材料,回答1~5小题。

1.下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中正确的是()。

A.外购红酒可抵扣的进项税额为1 020元

B.外购办公用品可抵扣的进项税额为340元

C.外购机器设备可抵扣的进项税额为0元

D.外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为31.3万元

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第4题

根据下述材料,回答第题。某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,1月份该企业发生以下经济业务:(1)
根据下述材料,回答第题。

某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,1月份该企业发生以下经济业务:

(1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元、增值税税额30.6万元,款项已付并验收入库;支付相关运费10万元,已收到运输单位开具的运输发票。

(2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元、增值税税额8.5万元,款项已付并验收入库。

(3)购进一批办公用品,取得普通发票,注明金额2340元,办公用品已经投入使用。

(4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得了增值税专用发票,发票上注明支付的货款6000元、增值税税额1020元。

(5)月初将部分订单委托其他企业加工,发出原材料价值8000元,委托加工合同规定加工费5000元(不含税),加工企业代垫辅助材料1000元,月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。

(6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)。

(7)将闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。

已知:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;该企业增值税为17%,营业税为5%,化妆品的消费税税率为30%。

下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中,正确的是()。 查看材料

A.外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为31.3万元

B.外购红酒可抵扣的进项税额为1020元

C.外购办公用品可抵扣的进项税额为340元

D.外购机器设备可抵扣的进项税额为0元

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第5题

光明家具公司为增值税一般纳税人。2007年2月,该公司发生以下经济业务: (1)从甲企业购入
光明家具公司为增值税一般纳税人。2007年2月,该公司发生以下经济业务:

(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。

(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批,收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库。

(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。

(4)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。

(5)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元,并收取运输费2万元。

要求:

(1)计算该公司进出口辅助材料应纳增值税税额;

(2)计算该公司2月份增值税进项税额;

(3)计算该公司2月份增值额销项税额;

(4)计算该公司2月份应纳增值税税额。

(答案中的金额单位用万元表示,保留小数点后两位)

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第6题

根据材料,回答题。东方家具公司为增值税一般纳税人。2011年2月.该公司发生以下经济业务:(1)外购用
于生产家具的木材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。(2)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。(3)进口生产家具用的设备一台,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元。已知:该公司月初增值税进项税余额为零,增值税税率为17%;支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额。要求:

计算该公司进口设备应纳增值税税额为()。

A.0万元

B.13.6万元

C.0.17万元

D.1.53万元

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第7题

某卷烟厂为增值税一般纳税人,2010年9月生产经营情况如下: (1)月初库存外购已税烟丝80万元,当月
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2010年9月生产经营情况如下:

(1)月初库存外购已税烟丝80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元,烟丝全部验收入库。

(2)本月用自产的烟丝委托某加工厂加工卷烟,成本为100万元,加工厂开具增值税专用发票上注明的加工费为5万元,加工完成后收回20箱(每标准箱250条。每条200支),当月未销售。

(3)本月生产领用外购已税烟丝400万元。

(4)自产卷烟1500箱,全部对外销售,取得含税销售额4563万元。支付销货运输费用60万元,取得运输单位开具的普通发票。

(5)销售外购已税烟丝50万元,开具普通发票。

(6)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库。

已知烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每支0.003元,比例税率为56%。

要求:

(1)计算卷烟厂9月准予扣除的进项税额。

(2)计算加工厂代收代缴的消费税

(3)计算卷烟厂9月应缴纳的增值税。

(4)计算卷烟厂9月生产领用烟丝应扣除的消费税。

(5)计算卷烟厂9月应缴纳的消费税(不含委托加工环节代收代缴部分)。

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第8题

某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,1月份该企业发生以下经济业务:(1)外购原材料一批

某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,1月份该企业发生以下经济业务:

(1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元、增值税税额30.6万元,款项已付并验收入库;支付相关运费10万元,已收到运输单位开具的运输发票。(税率为11%)。

(2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元、增值税税额8.5万元,款项已付并验收入库。

(3)购进一批办公用品,取得普通发票,注明金额2340元,办公用品已经投入使用。

(4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得了增值税专用发票,发票上注明支付的货款6000元、增值税税额1020元。

(5)月初将部分订单委托其他企业加工,发出原材料价值8000元,委托加工合同规定加工费5000元(不含税),加工企业代垫辅助材料1000元,月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。

(6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)。

(7)将闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%)

要求:根据上述材料,回答下列问题。

(1)下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中,正确的是()。

A、外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为3(1)7万元

B、外购机器设备可抵扣的进项税额为0

C、外购办公用品可抵扣的进项税额为340元

D、外购红酒可抵扣的进项税额为1020元

(2)该企业本月发生的委托加工业务可抵扣的进项税额为()。

A、850元

B、1020元

C、0

D、2380元

(3)该企业对外销售化妆品的增值税销项税额为()。

A、8(5)17万元

B、85万元

C、99.45万元

D、99.65万元

(4)该企业出租闲置设备应缴纳()。

A、增值税0.17万元

B、营业税0.05万元

C、增值税0.13万元

D、营业税0.03万元

(5)该企业本月应缴纳的消费税为()。

A、100.2万元

B、117.234万元

C、150.3万元

D、17(5)851万元

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第9题

东方家具公司为增值税一般纳税人。2000年2月,该公司发生以下经济业务:(1)外购用于生产家
具的木材一批,全部价

款已讨并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。

(2)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。

(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。

(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元。

已知;该公司月初增值税进项税余额为零,增值税税率力17%;支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额。

要求:(1 )计算该公司进出口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程。

(2)计算该公司2月份增值税 销项税额,并列出计算过程。

(3)计算该公司2月份增值额销项税额,并列出计算过程。

(4)计算该公司2月份应纳增值税税额,并列出计算过程。

(答案中的金额单位用万元表示)

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