首页 > 继续教育> 税务师继续教育

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人。出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018年6月购进原材料一批。取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人。出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018年6月购进原材料一批。取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（)万元。

A.6

B.8

C.2

D.26

答案

查看答案

发布时间：2021-07-20

更多“某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人。出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018年6月购进原材料一批。取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150…”相关的问题

第1题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%，6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()。

A、8万元

B、20万元

C、26万元

D、6万元

点击查看答案

第2题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2020年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。10月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。

A.8

B.20

C.6

D.15

点击查看答案

第3题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%，2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明全额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()。

A.8万元

B.20万元

C.26万元

D.6万元

点击查看答案

第4题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为10%，2019年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额80万元。10月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()

A.8万元

B.20万元

C.26万元

D.6万元

点击查看答案

第5题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税税率为13%。2018年6月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额32万元。上期末留抵税额3万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款116万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。计算当期的免抵退税额()

A.13万元

B.6万元

C.26万元

D.0

点击查看答案

第6题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的增值税税率为17%，退税率为13%。2005

年7月的有关业务如下：

（1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为500万元；

（2）准予抵扣的进项税额为85万元（该增值税专用发票已经税务机关认证），货物已验收入库；

（3）本月出口货物销售取得销售额100万元；内销货物600件，开具普通发票，取得含税销售额140.4万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。

（4）2005年6月留抵税额为5万元。

要求：计算该企业当期“免、抵、退”税额。

点击查看答案

第7题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17％，退税率为13％。2015年5月，出口设备4

0台，出口收入折合人民币200万元；国内销售设备取得销售收入100万人民币，收款117万元；国内购进货物取得专用发票注明价款为400万元，税额68万元，已通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是()万元。

A．0

B．22

C．26

D．68

点击查看答案

第8题

某自营出口企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，退税率为13%。2007年 3月发生如下经济业

务：

(1) 购进一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为68万元，已验收入库。

(2) 进料加工免税进口料件的组成计税价格为200万元。

(3) 本月内销货物不含税销售额为150万元。

(4) 本月出口货物销售额折合人民币1000万元。

已知：上期末留抵税额10万元。

要求：计算该企业当期应纳(或应退)的增值税。

点击查看答案

第9题

某生产企业为一般纳税人，2018年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税税额137.7万元并通过认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元（美元与人民币的比价为1：7)，该企业适用增值税税率为16%，出口退税率为12%。该企业6月免抵的增值税为()。

A.75.4万元

B.15.1万元

C.119.6万元

D.137.7万元

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

购买搜题卡

下载APP

关注公众号

TOP