发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况时,应当及时向证券交易所报告并披露的内容有()。
A.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动,需要调整转股价格,或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
D.未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的
A.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动,需要调整转股价格,或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
D.未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的
第1题
第2题
A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票,无须报中国证监会核准
C.在转股期限内,可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券
第3题
A.发行规模
B.转股价格的确定及调整原则
C.债券利率、转股期
D.还本付息的期限和方式
第5题
A.可转换公司债券到期必须转换为股份
B.可转换公司债券在未转换成股份前,要按期计提利息,并摊销溢折价
C.可转换公司债券在转换成股份后,仍然要按期计提利息,并摊销溢折价
D.可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值结转,不确认转换损益
E.可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值转为股本
第6题
20×8年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,转换当日20×7年的利息尚未支付。甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有转换权的债券市场利率为9%。
已知:(P/F,9%,5)=0.6499;(P/F,6%,5)=0.7473;(P/A,9%,5)=3.8897;(P/A,6%,5)=4.2124
要求:编制甲公司可转换公司债券相关的会计分录。(假定按当日可转换公司债券的账面价值计算转股数)
第7题
A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的过1/2通过
B.可转换公司债券的期限最短为1年,最长为6年
C.可转换公司债券每张面值200元
D.公开发行可转换公司债券依照法律规定需要提供担保的,应当为全额补充担保
第8题
A.主板可转债的期限最短为1年,最长为6年
B.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保
C.在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证
D.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价
E.公开发行可转换公司债券,发行人可以根据实际情况与主承销商协商确定进行信用评级或跟踪评级
第9题
A.可转换公司债券到期必须转换为股份
B.可转换公司债券在未转换成股份前,要按期计提利息,并摊销折溢价
C.可转换公司债券在转换成股份后,仍然要按期计提利息,并摊销折溢价
D.可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值结转,不确认转换损益