一个良好的银行存款内部控制制度应做到()。

A.货币资金收支与记账的岗位分离

B.货币资金收支要有合理、合法的凭据

C.全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续

D.规定每年末盘点现金一次，编制银行存款余额调节表

A.货币资金收支与记账的岗位分离

B.货币资金收支要有合理、合法的凭据

C.全部收支及时准确入账，全部支出要有核准手续

D.特殊情况下，支出可以没有核准的手续

A.控制现金坐支,当日收入现金应及时送存银行

B.按日盘点现金,做到账实相符

C.全部收支要有合理、合法的凭据并及时准确入账,支出要有核准手续

D.现金收支与记账的岗位分离

A.按月盘点现金，做到账实相符

B.当日收入现金及时送存银行

C.加强对货币资金业务的内部审计

D.收支与记账岗位分离

A.盘点库存现金

B.审查银行存款余额调节表

C.函证银行存款余额

D.审查银行存款收支截止的正确性

A.分析定期存款占银行存款的比例

B.检查银行存款余额调节表

C.函证银行存款余额

D.检查银行存款收支截止的正确性

A.定期存款占银行存款的比例

B.检查银行存款余额调节表

C.函证银行存款调节表

D.检查银行存款收支的正确截止

A.取得银行存款余额调节表并检查未达账项的真实性

B.检查银行存款收支的正确截止

C.检查是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表

D.函证银行存款余额

A.了解并评价与银行存款余额调节表的编制和复核及差异处理相关的内部控制

B.注册会计师设计和实施控制测试，针对与银行存款余额调节表相关的控制运行的有效性，获取充分、适当的审计证据

C.检查银行存款余额调节表中调节事项的性质

D.核对银行存款账面余额与银行对账单是否调节一致