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[主观题]

中国公民王某在国内某市单位任职,2008年3月份取得收入情况如下: (1)工资收入3000元,当月资金1000

中国公民王某在国内某市单位任职,2008年3月份取得收入情况如下:

(1)工资收入3000元,当月资金1000元,季度奖2400元;取得2007年年终奖12000元。

(2)接受某公司邀请担任技术顾问,当月取得收入35000元,从中拿出1000(3元通过希望工程基金会捐给希望工程。

(3)利用业余时间与其他二人共同进行一项装修活动,共取得装修费5600元,因该装修活动最先由王某承揽,因此按协议王某应得2000元承揽费,其余4人平分。(不考虑相关税费)

(4)将其拥有的两套住房中的一套转让,转让的房屋于1994年8月以35万元购入,现以50万元转让给他人。(不考虑相关税费)

(5)将一套三居室的住房出租,出租后仍然用于居住,月租金4500元,当月支付房屋修缮费100元。(除个人所得税外,不考虑其他税费)

(6)2005年购入1000份债券,每份买入价10元,购进过程中支付的税费共计150元。本月以每份12元的价格卖出其中600份,支付卖出债券的税费共计110元。

根据以上资料和税法相关规定,回答 85~90 问题:

第 85 题 2008年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额为()元。

中国公民王某在国内某市单位任职,2008年3月份取得收入情况如下: (1)工资收入3000元,当月资

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第1题

中国公民王某在国内某市单位任职,2008年3月份取得收入情况如下:(1)工资收入3000元,当月奖金1000
中国公民王某在国内某市单位任职,2008年3月份取得收入情况如下:

(1)工资收入3000元,当月奖金1000元,季度奖2400元;取得2007年年终奖12000元。

(2)接受某公司邀请担任技术顾问,当月取得收入35000元,从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程。

(3)利用业余时间与其他三人共同进行一项装修活动,共取得装修费5600元,因该装修活动最先由王某承揽,因此按协议王某应得2000元承揽费,其余4人平分。(不考虑相关税费)

(4)将其拥有的两套住房中的一套转让,转让的房屋于1994年8月以35万元购入,现以50万元转让给他人。(不考虑相关税费)

(5)将一套三居室的住房出租,出租后仍然用于居住,月租金4500元,当月支付房屋修缮费100元,(除个人所得税外,不考虑其他税费)

(6)2005年购入1000份债券,每份买入价10元,购进过程中支付的税费共计150元。本月以每份12元的价格卖出其中600份,支付卖出债券的税费共计110元。

根据以上资料和税法相关规定,回答下列问题:

2008年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额为()元。

A.1710

B.1520

C.2000

D.2150

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第2题

中国公民王某在国内某市单位任职,2009年3月份取得收入情况如下: (1)工资收入3000元,当月奖金1000
中国公民王某在国内某市单位任职,2009年3月份取得收入情况如下:

(1)工资收入3000元,当月奖金1000元,季度奖2400元;取得2008年年终奖12000元;

(2)接受某公司邀请担任技术顾问,当月取得收入35000元,从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程;

(3)利用业余时间与其他三人共同进行一项设计活动,共取得设计费5600元,因该设计活动最先由王某承揽,因此按协议王某应得2000元承揽费,其余4人平分;(不考虑相关税费)

(4)将其拥有的两套住房中的一套转让,转让的房屋于2003年8月以35万元购入,现以50万元转让给他人;(不考虑相关税费)

(5)将一套三居室的住房出租,出租后仍然用于居住,月租金4500元,当月支付房屋修缮费100元;(不考虑印花税)

(6)2008年购入1000份债券,每份买入价10元,购进过程中支付的税费共计150元。本月以每份12元的价格卖出其中600份,支付卖出债券的税费共计110元。

根据以上资料和税法相关规定,回答下列问题:

2009年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额为()元。

A.1710

B.1520

C.2000

D.2150

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第3题

中国公民王某系在国内某市单位任职,2006年3月份取得收入情况如下: (1)工资收入4000元,第一季度奖
中国公民王某系在国内某市单位任职,2006年3月份取得收入情况如下:

(1)工资收入4000元,第一季度奖金2000元,根据当地规定,社会保险费支出以及住房公积金占每月工资总额的30%,其中单位和个人各负担50%。

(2)接受某公司邀请担任技术顾问,当月取得收入35000元,从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程。

(3)将其拥有的两套普通住房中的一套转让,转让的房屋于2002年8月以35万元购入,现以50万元转让给他人,已按规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加。

(4)将一套三居室的住房出租,出租后仍然用于居住,月租金4500元,当月支付房屋修缮费100元,已经按规定缴纳营业税、城建税、教育费附加、房产税。

(5)2004年购入1000份债券,每份买入价10元,购进过程中支付的税费共计150元。本月以每份12元的价格卖出其中600份,支付卖出债券的税费共计110元。

要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:

(1)计算王某2006年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额;

(2)计算王某2006年3月担任技术顾问取得收入应缴纳的个人所得税税额(假定不考虑营业税费);

(3)计算王某2006年3月出售住房应缴纳的个人所得税税额;

(4)计算王某2006年3月出租住房应缴纳的个人所得税税额;

(5)计算王某2006年3月售出债券应缴纳的个人所得税税额。

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第4题

中国公民王某系某大学教授,2008年2月份收入情况如下:(1)在国内专业杂志上发表文章两篇,
中国公民王某系某大学教授,2008年2月份收入情况如下:

(1)在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1200元(并拿出400元捐赠给希望工程基金会)和700元;

(2)在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元,已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元;

(3)将其拥有的唯一的一套已使用7年的住房出售,取得转让收入220000元,该房产造价120000元,另支付交易费用等相关费用4000元;

(4)教育储蓄存款利息收入800元,从上市公司取得股息收入10000元;

(5)为某集团公司翻译技术资料取得2000元。

请根据上述资料分项计算王教授2月份应缴纳的个人所得税。

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第5题

中国公民王某为某话剧团演员,2013年4月的收入情况如下: (1)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入
中国公民王某为某话剧团演员,2013年4月的收入情况如下: (1)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。 (2)当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元,通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。 (3)出版小说一部,取得稿酬收入5000元,当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列第下列各小题。 根据本题要点(1)所提示的内容,王某该项收入应缴纳个人所得税()元。

A.1200

B.1600

C.2000

D.2500

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第6题

中国公民王某系在国内某单位任职,2006年3月份取得收入情况如下: (1)工资收入3000元,当
中国公民王某系在国内某单位任职,2006年3月份取得收入情况如下:

(1)工资收入3 000元,当月奖金1000元,季度奖2000元;取得2005年年终奖12000元。

(2)接受某公司邀请担任技术顾问,当月取得收入35000元,从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程。

(3)撰写的一本专著由境外某出版社出版,稿酬36000元,已在境外缴纳所得税600元。(4)因发生交通事故,车辆损失3000元,保险公司赔款2000元;另外取得教育储蓄存款利息3000元。

(5)将1999年8月购入并居住的一套住房(购入价格35万元)和2005年7月购入并居住的一套住房(购入价格40万元)分别以50万元和48万元的价格转让给他人;

(6)将一套三居室的住房出租,出租后仍然用于居住,月租金4500元,当月支付房屋修缮费200元,已经按规定缴纳营业税、城建税、教育费附加、房产税;

(7)将一套已居住2年的住房(市场价格为20万元)与他人交换一套四居室住房(市场价格45万元),支付差价25万元;

(8)参加一项有奖竞赛活动,获得奖励商品房一套(市场价格为15万元)。

要求:

(1)计算2006年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额;

(2)计算2006年3月担任技术顾问取得收入应缴纳的个人所得税税额(假定不考虑营业税费);

(3)计算2006年3月出版专著取得收入应缴纳的个人所得税税额;

(4)计算2006年3月保险公司赔款和教育储蓄存款利息应缴纳的个人所得税税额;

(5)计算2006年3月销售住房应缴纳的营业税;

(6)计算2006年3月出租住房应缴纳的房产税;

(7)计算2006年3月应缴纳的契税;

(8)计算2006年3月出售住房应缴纳的个人所得税税额;

(9)计算2006年3月出租住房应缴纳的个人所得税税额;

(10)计算2006年3月获得奖励商品房一套应缴纳的个人所得税税额。

请根据税法规定,计算王某2006年3月应缴纳的营业税、房产税、契税和个人所得税。

附:个人所得税税率表

级数 全月应纳税所得额 税率(%)

1 不超过500元的 5

2 超过500元~2000元的部分 10

3 超过2 000元~5 000元的部分 15

4 超过5 000元~20 000元的部分 20

5 超过20 000元~40 000元的部分 25

6 超过40 000元~60 000元的部分 30

7 超过60 000元~80 000元的部分 35

8 超过80 000元~100 000元的部分 40

9 超过100 000元的部分 45

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第7题

中国公民王某取得翻译收入30000元,从中拿出8000元通过公益性社会团体捐给了贫困地区,王某就该笔翻译收入应缴纳的个人所得税是()元。

A.1064

B.2240

C.3360

D.2072

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第8题

中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2009年收入情况如下: (1)1—12月每月取得由雇佣单位支付的工资150
中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2009年收入情况如下:

(1)1—12月每月取得由雇佣单位支付的工资15000元;

(2)1—12月每月取得由派遣单位支付的工资2500元;

(3)5月一次取得稿费收入1000元;

(4)6月在报刊上发表翻译文章取得收入5000元;

(5)7月为某公司翻译技术资料,一次取得收入3500元;

(6)8月取得住房出租收入6000元。

要求:计算王某2009年度需缴纳的个人所得税。

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第9题

【资料2】中国公民王某为某话剧团演员,2012 年4 月的收入情况如下:(1)将自编剧本手稿原件公开拍卖
【资料2】

中国公民王某为某话剧团演员,2012 年4 月的收入情况如下:

(1)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得10000 元。

(2)当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000 元,通过当地教育局向农村义务教育捐款8000 元。

(3)出版小说一部,取得稿酬所得5000 元,当月末该小说再版取得稿酬所得3000 元。

要求:

根据上述资料,分析回答下列问题。

根据本题要点(1)所提示的内容,王某该项收入应缴纳的个人所得税税额为()元。

A、1200

B、1600

C、2000

D、2500

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