基金管理人内部控制要素的内部环境为()

A.对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新

B.包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础

C.根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内

D.及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略

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发布时间：2021-07-20

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第1题

内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括（)。

A.信息系统控制

B.岗位制约

C.授权控制

D.内控控制制度

E.外包管理

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第2题

某股权投资基金管理人及时识别、分析经营活动中与內部控制目标相关的风险，并合理确定风险应对策略，此行为体现了内部控制的要素是()。

A.风险评估

B.内部环境

C.内部监督

D.控制活动

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第3题

()是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当

（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

A.内部环境

B.控制活动

C.信息与沟通

D.内部监督

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第4题

下列有关企业内部控制建设的表述中，正确的有()。 A．内部控制建设有助于企业及时识别和防范风险，

下列有关企业内部控制建设的表述中，正确的有（）。 A．内部控制建设有助于企业及时识别和防范风险，促进企业实现战略发展目标 B．企业应当结合自身的管理实践，从控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等要素出发建立本单位的内部控制 C．内部控制应当由企业各个层级的人员共同实施，从企业负责人到各个业务分部、职能部门的负责人,直至每一名员工，都应对实施内部控制负有责任 D．企业应当定期或不定期对本单位内部控制的健全性、合理性和有效性进行评价，及时发现内部控制设计和实施环节存在的缺陷和漏洞，采取切实可行措施予以改进

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第5题

控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中，正确的有（）。

A.企业文化是企业在经营管理过程中形成的、影响内部控制环境的精神和理念，包括高级管理人员的管理理念、经营风格与职业操守，企业的整体价值观，员工的行为守则等

B.健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提，是控制环境的重要内容

C.科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性、主动性和创造性

D.有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效

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第6题

商业银行内部控制包括的主要要素有()。

A.内部控制环境

B.风险识别与评估