甲实木地板企业为增值税一般纳税人,2015年10月将自产的一批实木地板用于装饰本企业办公楼,该批实木地板的生产成本为10万元,成本利润率5%;本月购进生产用材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额1万元。已知:实木地板的消费税税率为5%。则甲企业当月应缴纳的增值税和消费税合计为()万元。
A.2.43
B.1.77
C.1.43
D.0.55
A.2.43
B.1.77
C.1.43
D.0.55
第1题
A.0
B.1.68
C.1.60
D.1.52
第2题
(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。
(2)向农业生产者收购木材30吨,收购凭证上注明支付收购货款42万元,另支付运输费用3万元,取得运输公司开具的普通发票;木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.36万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。
(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用继续加工上漆,当月生产实木地板2 000箱,销售实木地板1 500箱,取得不含税销售额450万元。
(4)当月将自产实木地板100箱用于本企业会议室装修。
(提示:实木地板消费税税率5%,实木地板成本利润率5%,所有应认证的发票均经过了认证)
要求:
(1)计算甲厂当月应缴纳的增值税。
(2)计算甲厂被代收代缴的消费税。
(3)计算甲厂当月销售应缴纳的消费税。
第3题
A.8.4
B.10.5
C.9.15
D.9.3
第4题
A.2.63
B.2.76
C.3.63
D.4.25
第5题
A.5
B.20
C. 4.5
D.8
第6题
A.甲厂可抵扣的进项税额为41.03万元
B.甲厂当月应缴纳的增值税为40.57万元
C.甲厂被代收代缴的消费税为2.79万元
D.甲厂当月销售应缴纳的消费税为22.75万元
E.甲厂当月应向税务机关缴纳的城建税3.17万元
第7题
A.甲实木地板厂可抵扣的进项税额为41.03万元
B.甲实木地板厂当月应缴纳的增值税为40.57万元
C.乙地板厂代收代缴的消费税为2.79万元
D.甲实木地板厂当月销售应缴纳的消费税为22.75万元
E.甲实木地板厂当月应向税务机关缴纳的城建税3.17万元
第8题
A.5
B.20
C.4.5
D.8
第9题
A、3.6
B、4.72
C、4.87
D、5.07