试题出自试卷《2025年5月基金从业《基金法律法规》真题估分卷（更新中）》

问题1选项
A.编制基金财务会计报告
B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
C.安全保管基金财产
D.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关材料

A

托管人的职责有：
① 安全保管基金财产；
② 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；
③ 对所托管的不同基金的财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；
④ 保管基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
⑤ 按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
⑥ 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事宜；
⑦ 对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；
⑧ 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；
⑨ 按照规定召集基金份额持有人大会等。
A选项，编制基金财务会计报告是基金管理人的职责。
基金管理人的职责有：①依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；②办理基金备案手续；③对所管理的基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；④按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；⑤进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；⑥编制中期和年度基金报告；⑦办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；⑧按照规定召集持有人大会；⑨计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；⑩保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；⑪以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。