试题出自试卷《2023年6月《金融市场基础知识》考试真题四》

问题1选项
A.基金资产总值是基金全部资产的价值总和
B.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
C.基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务
D.基金份额净值是评价基金投资业绩的基础指标之一

A;B;C;D

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和（A项正确），从基金资产总值中扣除所有负债即是基金资产净值。
基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金的份额净值。用公式表示为：基金资产净值＝基金资产总值-基金负债；基金份额净值＝基金资产净值/基金总份额。基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一（D正确）。
基金资产估值的责任人是基金管理人（B正确），基金管理公司应根据法规履行与基金估值相关的披露义务，基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任（C正确），基金托管人在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。