试题出自试卷《2024年证券投资基础冲刺密卷2（建议考前必刷）》

问题1选项
A.95
B.90
C.100
D.97

A

基金净值的估算方法通常有两种，一种是“市值法”，另一种是“摊余成本法”。

所谓市值法是指按照基金所投的市场价来给基金估值，即以每天的市场交易价格的来计算基金价值。而货币市场基金一般采用的是摊余成本法，指的是以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余期限内平均摊销，每日计提收益。通俗来讲，就是将到期收益分摊到每一天进行返息。

该基金于2019年2月28日以90元的净价买入交易所债券A，债券A的面值是100元，到期日为2019年8月31日，买的时候是90元，相当于获得了10元收益，该债券6个月之后到期，将10元平摊到每天当中进行计息，现在问的是在2019年5月31日的基金估值，2019年5月31日正好是3个月，因为分配得到的总收益是10÷2=5元，故当日基金的估值是95（90+5）元，A选项正确。