试题出自试卷《2024年3月证券从业《金融市场基础知识》专场考试真题》

问题1选项
A.基金管理人和托管人应当按照法规规定的各项时间要求进行基金运作信息的披露
B.开放式基金在开放申购和赎回后，会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值
C.基金募集信息披露只是指首次募集信息披露
D.货币基金需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率

A;B;D

基金信息披露大致可分为基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露三大类。
1.基金募集信息披露
可以分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露（C错误）。首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和指定网站上登载基金合同生效公告。基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的基本法律文件。
2.基金运作信息披露
主要指在基金合同生效后至基金合同终止前，基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。基金管理人和基金托管人应当按照法规规定的各项时间要求进行基金运作信息的披露（A正确），时间一般是可以事先预见的。
对开放式基金而言，在开放申购和赎回后，会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值，B正确。对货币基金而言，货币基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此货币基金不像一般开放式基金那样披露每个开放日的份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率，D正确。投资组合报告需要披露基金资产组合，按行业分类的股票投资组合，前10名股票明细，按券种分类的债券投资组合，前5名债券明细，投资贵金属、股指期货、国债期货等情况。基金年度报告是基金的各类信息披露文件中信息量最大的文件，在会计年度结束后3个月内经过审计后予以公告。
3.基金临时信息披露
指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。基金临时信息的披露时间具有不确定性，一般无法事先预见。基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，并登载在指定报刊和指定网站上。