某基金全持有可转债。A该转债面值200元,转股价5元,票面利率为1%。
(1)可转债A在T日交易所收盘价为128.22元,应计利息0.11元,当日该转债的估值全价为( )元。
(2)T+N日,可转债A收盘价230元,应计利息10元。若基金经理决定换股,日转换例为( )。
(3)关于可转债A的利息核算,以下表的是( )。
问题1选项
A.128.11
B.200.11
C.128.33
D.128.22
问题2选项
A.40
B.46
C.20
D.48
问题3选项
A.按日计提利息,当日确认为利息收入
B.转股日进行利息核算
C.可转债付息日进行利息核算
D.可转债不进行利息核算
第1题:
交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。
补:可转债价格=可转债面值÷可转换比例
第2题:
转换比例是指每张可转换债券能够转换成的普通股股数。用公式表示为:
可转债比例=可转债面值÷可转换价格=200/5=40
第3题:
各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。A选项正确。BCD都是错误选项。