A正确，当防火墙收到TCP的SYN报文时，会创建会话来记录这个连接的状态，包括源和目的IP地址、端口号等信息，并且随着TCP连接的建立过程(SYNSYN/ACK-ACK)和后续的数据传输阶段，会话会一直被用来作为转发报文的依据。
B错误，ICMP差错报文是对之前的ICMP请求等报文的反馈，它不会单独创建会话。它是基于已经存在的ICMP请求相关的会话或者其他相关协议的会话来进行处理的。
C正确，当防火墙收到GRE协议报文时，会创建会话来记录协议连接状态，因为GRE建立了一种逻辑的隧道连接，防火墙需要通过会话来对后续的GRE报文进行正确的转发和处理。
D错误，对于分片后续片报文，它是依赖于首片报文来建立会话的。首片报文会创建会话，后续片报文是根据已创建的会话来进行转发，本身不会单独创建会话。
