初级银行《风险管理》精华知识点五：交易账簿

知识点精讲：交易账簿

交易账簿指商业银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。其中，为交易目的而持有的头寸，是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括以下三种：

（1）自营业务

（2）做市业务

（3）为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸

交易账簿头寸应满足的条件：

（1）在交易方面不受任何限制，可以随时平盘

（2）能够完全对冲以规避风险

（3）能够准确估值

（4）能够进行积极的管理

【单选题】下列关于银行交易账户的描述，不正确的是（ ）。

A 银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项目投资组合

B 交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸

C 记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多

D 为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸

【答案】C

【解析】交易账簿是银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸，它包括：自营业务、做市业务、为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账簿头寸在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；能够完全对冲以规避风险；能够准确估值和进行积极的管理。C项错误。