年收入低于12万是全额退税吗？

退税金额并非简单地根据年收入是否低于12万来确定，而是需要根据个人的实际情况和税法规定来计算。退税的额度取决于多个因素，包括个人的实际应纳税额、已预缴的税额、是否享受过专项附加扣除等，具体内容见下文。

1、年收入低于6万元的情况‌

如果年收入不超过6万元，且平时已经预缴了个人所得税，可以申请全额退税。

2、年收入6万至12万元的情况‌

如果年收入超过6万元但不超过12万元，需要满足以下条件才能申请退税：

（1）已预缴个人所得税，且实际应纳税额为零或负数。

（2）符合专项附加扣除条件（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等），但在预缴时未扣减这些项目，导致实际应纳税额减少。

3、‌其他注意事项‌

（1）退税申请需要在规定的期限内进行，通常是在次年的3月1日至6月30日之间。

（2）如果年收入不超过12万元且需要补税，补税金额不超过400元时可以免补缴。

（3）退税的具体金额取决于已预缴税额与实际应纳税额的差额，并非自动全额退还。

（4）如果纳税人在预缴税款时存在少报、漏报等情况，可能会导致退税申请被拒绝或面临税务处罚。

4、如何办理退税

可以通过个人所得税APP进行申报，具体流程如下：

（1）登录个税APP‌：进入【综合所得年度汇算】模块。

‌（2）核对收入数据‌：重点检查劳务报酬、稿酬等非工资收入。

（3）专项附加扣除补填‌：新增个人养老金扣除入口。

‌（4）对比奖金计税方式后提交‌：可以选择单独计税或合并计税，根据实际情况选择最优方式‌。