2025年基金法律法规考点：基金公司内部控制的三目标和五原则

基金法律法规考前几页纸，是希赛老师精心整理的考试相关资料，今天给大家分享的是基金法律法规考点：基金公司内部控制的三目标和五原则。

基金公司内部控制的三目标：

1、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；

2、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的文件运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；

3、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

基金公司内部控制的五原则：

1、健全性原则：

全面覆盖：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

协调配合：各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，避免不必要的扯皮和脱节现象。

2、有效性原则：

制度执行：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，确保内控制度的有效执行。

适应性：内部控制政策与措施应适应基金监管的法律法规要求，并在基金管理的运作过程中持续发挥作用。

3、独立性原则：

职责独立：公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

岗位职责明确：避免岗位职责不明确、权力不清楚的现象，确保各部门和人员之间的独立性。

4、相互制约原则：

权责分明：公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

双重制约：完成某项业务需经过两个以上的相互制约环节进行监督和核查，减少错弊现象的发生。

5、成本效益原则：

科学化管理：运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益。

合理控制成本：以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果，避免控制成本过高影响公司的正常运营。