中级金融专业在线题库每日一练（九百五十六）

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1、我国建立了多层次的证券市场。其中，设立的目的是服务于高新技术或新兴经济企业的证券市场是（ ）。

A、中小企业板市场

B、创业板市场

C、主板市场

D、代办股份转让市场

2、根据《中华人民共和国证券法》第二十八条的规定，我国证券公司承销证券采用（ ）方式。

A、余额包销或者代销

B、余额包销或者赊销

C、包销或者余额包销

D、包销或者代销

3、所有权结构变更属于广义的并购范畴。下列并购方式中，属于所有权结构变更的有（ ）。

A、交换发盘

B、股权切离

C、股票回购

D、杠杆收购

E、溢价购回

4、关于分级理财产品的说法，错误的是（ ）。

A、承担不同风险的投资者可以获得不同的收益

B、根据投资者不同的风险偏好对理财产品受益权进行分层配置

C、按照分层配置中的优先与劣后安排进行收益分配

D、为增加投资收益，分级理财产品可以投资非标准化债权资产

5、在商业银行成本管理中，能够计入经营管理费用的是（ ）。

A、利息支出

B、研究开发费

C、固定资产折旧

D、保险费

1、试题答案：B

试题解析：

本题考查我国的创业板市场。

A选项，中小企业板市场主要服务与中小企业及民营企业；B选项，创业板市场主要服务于高新技术或新兴经济企业；C选项，主板市场以沪深两市为代表的，在主板市场上市的企业一般来自有发展前途的传统产业，因此具有较高的资本规模和相对稳定的业绩回报；D选项，代办股份转让市场的设立有利于不断改善中小企业金融环境，推动我国场外市场的发展。

2019年6月13日，上交所科创板正式开板。

2、试题答案：D

试题解析：

本题考查我国证券公司承销证券的方式。我国证券公司承销证券，应当依照《中华人民共和国证券法》第二十八条的规定采用包销或者代销方式。选择D选项。

包销即投资银行按议定价格直接从发行者手中购进将要发行的全部证券，再出售给投资者；代销又叫做尽力推销，承销商只作为发行公司的证券销售代理人，按照规定的发行条件尽力推销证券，发行结束后未售出的证券退还给发行人，承销商不承担发行风险。

余额包销通常发生在股东行使优先认股权时，即需要在融资的上市公司增发新股前，向现有股东按其目前所持有股份的比例提供优先认股权，在股东按优先认股权认购股份后若还有余额，承销商有义务全部买进这部分剩余股票，再转售给投资公众。没有赊销这一说法。

3、试题答案：A;C;D

试题解析：

本题考查广义的并购。所有权结构变更包括交换发盘、股票回购、转为非上市公司、杠杆收购、管理层收购。

股权切离是属于售出；溢价购回是属于公司控制。所以正确的应该选择ACD。

4、试题答案：D

试题解析：

本题考查分级理财产品的概念。按照所有受益人是否享有同样的产品权益，理财产品可分为分级产品和非分级产品，承担不同风险的投资者可以获得不同的收益；换个角度，根据投资者不同的风险偏好对理财产品受益权进行分层配置，按照分层配置中的优先与劣后安排进行收益分配。

分级产品禁止投资非标准化债权资产。所以D选项错误。

5、试题答案：D

试题解析：

本题考查商业银行的经营管理费用。经营管理费用，指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理费用。所以选择D选项。

商业银行的成本主要包括五个方面：利息支出（A选项不对）；经营管理费用；税费支出；补偿性支出（包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等，C选项不对）；营业外支出，研究开发费用是营业外的支出，B选项不对。