中级金融专业在线题库每日一练（一千零三十五）

本文提供中级金融专业在线题库每日一练，以下为具体内容

1、根据我国2007年7月3日起施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（ ）。

A、效益优先

B、内控优先

C、发展优先

D、创新优先

2、2014年5月22日，国内著名电商京东正式在纳斯达克市场挂牌交易，其股票发行是（ ）。

A、首次公开发行

B、股权再融资

C、定向非公开发行

D、定向募集

3、在商业银行资本管理中，反映银行实际拥有的资本水平的资本是（ ）。

A、风险资本

B、监管资本

C、经济资本

D、账面资本

4、在一国出现国际收支逆差时，该国之所以可以采用本币贬值的汇率政策进行调节，是因为本币贬值可以使以外币标价的本国出口价格下降，而以本币标价的本国进口价格上涨，从而刺激出口，限制进口，最终有助于国际收支恢复平衡，这种效应表明，本币贬值的汇率政策主要用来调节逆差国家国际收支的（ ）。

A、经常项目收支

B、资本项目收支

C、金融项目收支

D、错误与遗漏项目收支

5、在实践中，各国实行的股票发行监管核准制度主要包括（ ）。

A、核准制

B、审批制

C、登记制

D、注册制

E、报告制

1、试题答案：B

试题解析：

本题考查商业银行内部控制的审慎性原则。商业银行内部控制的审慎性原则是指内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。ACD为干扰项。

2、试题答案：A

试题解析：

本题考查首次公开发行的含义。首次公开发行是指股票发行者第一次将其股票在公开市场发行销售。根据题干应该选择A选项。

B选项，股权再融资是指上市公司通过配股、增发和发行可转换债券等方式在证券市场上进行的直接融资；C选项，定向非公开发行，是指发行者面对特定的投资者去发行；D选项，定向募集也是指向特定的对象募集资金。

3、试题答案：D

试题解析：

本题考查银行资本的类型。账面资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平。

A选项为干扰项。在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本：会计资本，是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本；监管资本，是银行业监管机构为了满足监管要求，促进银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本；经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本。

4、试题答案：A

试题解析：

本题考查国际收支不均衡调节的政策措施。题目中的政策属于汇率政策，汇率政策主要调节经常项目收支。所以选择A选项。

B选项，资本项目主要是记录非生产、非金融资产的取得和处置；C选项，金融项目这块主要反映的是金融资产和负债的获得及处置净额；D选项，错误与遗漏项目收支是一个平衡科目，因为由于源数据和编制的不理想，仍会带来不平衡的问题。

5、试题答案：A;B;D

试题解析：

本题考查股票发行监管核准制度。从各国证券市场的实践来看，股票发行监管核准制度主要有三种类型：审批制、注册制和核准制。CE为干扰项。

审批制是一种带有强烈计划经济和行政干预色彩的股票首次发行监管核准制度；
注册制又称为备案制或存档制，是一种市场化的股票首次公开发行监管核准制度，只是“形式审查”；
核准制介于审批制和注册制之间。
我国证券市场曾经实行过审批制，后来较长一段时间内实行核准制，目前上交所科创板、深交所创业板实行注册制，上交所主板、深交所主板实施核准制。