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题目内容
（请给出正确答案）
A.如果发现某项或某些控制对企业发展战略、法规遵循、经营的效率效果等控制目标的实现有重大不利影响，确定该项非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷
B.CPA应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进
C.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段
D.无需对非财务报告内部控制重大发表审计意见
答案
更多“对于审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷,以下说法中正确的有（）”相关的问题
第1题
第2题
下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是()。
A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关
B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
C.与经营目标相关的内部控制与审计无关
D.与合规目标相关的内部控制与审计无关
第3题
A.内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
B.如果企业的财务报表的年末日为12月31日，通常此日也会定为基准日为内部控制的有效性发表意见
C.注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供绝对保证
D.注册会计师仅对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
第5题
下列有关内部控制的说法中，错误的是（）。
A.注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制
B.内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
C.与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关
D.在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
第7题
A．保留意见
B．无法表示意见
C．否定意见
D．带强调事项段的无保留意见
第8题
在了解被审计单位内部控制时，下列程序中，注册会计师通常不会实施的是()。
A.查阅内部控制手册
B.追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
C.重新执行某项控制
D.现场观察某项控制的运行
第9题
A．在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效
B．可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避
C．如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求，也会影响内部控制
D．小型被审计单位通过总经理的影响，内部控制通常比较健全有效
