甲企业(增值税一般纳税人)为生产面粉的食品厂,2019年10月向农民收购一批小麦用于生产面粉,农产品的收购发票上注明收购价款为100万元,则当月该面粉厂可以抵扣的进项税额是()万元。
A、3
B、5
C、9
D、12
A、3
B、5
C、9
D、12
第1题
A、3.05
B、3.12
C、3.66
D、3.97
第2题
(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元;
(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元;
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元,同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元;
(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额42万元;
(5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用;
(6)期初留抵进项税额0.5万元。
要求:计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。
第3题
A.0
B.2
C.2.3
D.2.6
第4题
A.0
B.2
C.2.3
D.2.6
第5题
A.2.70
B.1.95
C.1.68
D.2.68
第6题
A.0
B.5.46
C.7.14
D.5.74
第7题
⑴购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的销售额23万元、税款3.91万元,另支付运费(取得发票未经地方税务局认定)3万元;
⑵为专项工程购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元;
⑶直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元,同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元;
⑷销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具专用发票注明销售额42万元;
⑸将库存的钢材20吨(税额1.36万元)移送本企业修建产品仓库工程使用;
⑹期初留抵进项税额0.5万元。
第8题
A.65,42
B.78.42
C.86.46
D.I12.62
第9题
A.40×17%×(1-10%)=6.12
B.40×13%×(1-10%)=4.68
C.40×17%=6.8
D.40×13%=5.2