ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元.其中,年末余额已预定为60万元。
ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示:
2013年度ABC公司现金预算金额单位:万元
要求:计算上表中用字母“A~I”表示的项日数值(除“G,’和“I”项外,其余各项必须列出计算过程)。
ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示:
2013年度ABC公司现金预算金额单位:万元
要求:计算上表中用字母“A~I”表示的项日数值(除“G,’和“I”项外,其余各项必须列出计算过程)。
第1题
ABC公司编制的2016年度现金预算的部分数据如下表所示:
2016年度ABC公司现金预算
单位:万元
说明:表中用“*”表示省略的数据。
要求:计算上表中用字母“A-J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
第2题
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示:
2006年度ABC公司现金预算 金额单位:万元
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年
①期初现金余额 40 × × × (H)
②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3
③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × (I)
④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7
⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200
⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7
⑦现金余缺 (A) 31.3 -37.7 132.3 ×
⑧资金筹措及运用 0 19.7 (F) -72.3 ×
加:短期借款 0 (C) 0 -20 0
减:支付短期借款利息 0 (D) 0.3 0.3 ×
购买有价证券 0 0 -90 (G) ×
⑨期末现金余额 (B) (E) × 60 (J)
说明:表中用“×”表示省略的数据。
要求:
计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
第3题
要求:根据题干资料和表格中已知数据计算表格中字母表示的未知指标,并写出计算过程。
第4题
假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按级毒平均计提,并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
丁公司2015年现金预算的部分信息 单位:万元
注:表中“×”表示省略的数据。
要求:
【题干】确定上表中英文字母的数值(不需要列示计算过程)。
第5题
资料一:甲公司预计2018年每季度的销售收入中,有70%在本季度收到现金,30%在下一季度收到现金,不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。
资料二:甲公司2018年末各季度的现金预算如下表所示:
甲公司2018年各季度现金预算单位:万元
注:表内“*”为省略的数值。
要求:
(1)计算2018年末预计应收账款余额。
(2)计算表中用字母代表的数值。
第6题
A.77
B.76
C.62
D.75
第7题
甲公司2018年末各季度的现金预算 单位:万元
要求: (1)计算2018年末预计应收账款余额。
(2)计算表中用字母代表的数值。
第8题
(1)预计该企业3—7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收人中,30%当月收到现金,70%下月收到现金。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。
(3)预计该企业4~6月份的制造费用分别为4000万元、4500万元、4200万元,每月制造费用中包括折旧费1000万元。
(4)预计该企业4月份购置固定资产,需要现金15000万元。
(5)企业在3月末有长期借款20000万元,利息率为15%。
(6)预计该企业在现金有余缺时利用短期借款进行调剂,不足时,向银行申请短期借款(为100万元的整数倍);现金有多余时归还银行短期借款(为100万元的整数倍)。借款在期初,还款在期末,借款年利率为12%。
(7)预计该企业理想的期末现金余额为6000万元,长期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算表。
要求:根据以上资料,完成该企业4~6月份现金预算的编制工作。
现金预算表
单位:万元
第9题
甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算,部分资料如下:
资料一:2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺“为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三:预计2017年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)单位:万元
注:表内的“*”为省略的数值。
要求:确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程。)