2023年基金基础知识默写本（12）

为帮助考生备考2023年基金从业资格考试基金基础知识科目，希赛小编为大家整理了2023年基金基础知识默写本（12），相信对大家备考基金基础知识考试会有帮助。

考点111：基金资产估值概念

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产        的过程。

计算公式：

基金资产净值=        －

基金份额净值=        /

考点112：估值的法律依据

应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格；

应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。

考点113：基金资产估值需要考虑的因素

估值频率、交易价格及其公允性、估值方法的一致性及公开性。

考点114：估值责任人

我国基金资产估值的责任人是基金        ，但基金        对基金管理人的估值结果负有复核责任

考点115：估值的基本原则

1.存在活跃市场的，按活跃市场的来；

2.不存在活跃市场的，利用估值技术确定公允价值。

考点116：暂停估值的情形及计价错误的处理及责任承担

（1）暂停估值的情形

1.估不了

基金投资所涉及的证券交易所遇        或因        时；

因        或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

如出现基金管理人认为属于        的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

2.没有必要估

占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。

（2）计价错误的处理及责任承担

当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应当立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大；当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

责任承担：

管理人有过错的，管理人赔偿；托管人有过错的，托管人赔偿；两者都有过错的，连带赔偿。

考点117：基金费用

（1）由投资者自己承担的费用

费、        费、        费等。

（2）从基金资产中列支的费用

费、        费、        费用等。

（3）不列入基金费用的项目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；

基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用。

考点118：基金管理费、基金托管费、基金销售费计提标准和计提方式

按        基金资产净值的一定比例        ，        。

计算公式：

每日计提的费用=(前一日的基金资产净值×年费率)/当年实际天数

考点119：基金会计核算

我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日；基金核算以人民币为记账本位币，以        为记账单位。

考点120：基金财务会计包括分析的主要内容

1.        分析

各类资产分别占基金资产净值的比例。

2.        分析和        分析

本期利润、本期已实现收益、加权平均基金份额本期利润等利润指标。

3.        分析

利息收入、投资收益等（收入是基金份额净值变动的源泉）。

4.        分析

包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用等。

5.        分析

基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响；反之则有助于基金投资的稳定。

6.        分析

持仓集中度、基金持仓股本规模分析、基金持仓成长型分析。