2020年证券从业《保荐代表人》模考试题及答案（5）

以下是希赛小编整理的2020年证券从业《保荐代表人》模考试题及答案，考生们一定要多多做题，逐步提高做题的准确度，希望能对大家有所帮助。

模拟试题完整版：2020年证券从业资格考试练习题及答案汇总（各科目）

2020年证券从业《保荐代表人》模考试题及答案

1、关于注册会计师验资的说法，正确的是(　　)。

A.注册会计师应向被审验单位获取与验资业务有关的重大事项的书面声明，确有必要的，可要求出资者出具书面说明

B.注册会计师发现前期出资不实的情况及明显抽逃出资的迹象，应立即拒绝出具验资报告并解除业务

C.设立验资的审验范围一般限于与被审验单位注册资本及实收资本增减变动情况有关的事项

D.以净资产折合实收资本的，或以资本公积、盈余公积、未分配利润转增注册资本及实收资本的，应当在资产评估的基础上按照有关规定审验其价值

E.对于变更验资，注册会计师应当关注被审验单位以前的注册资本实收情况，并关注出资者是否按照规定的期限缴纳注册资本

【答案】E

2、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于(　　)。

A.金融负债

B.衍生金融工具

C.金融资产

D.权益工具

E.符合金融工具

【答案】D

3、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的(　　)计入本企业负债额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】D

4、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的(　　)。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】C

5、经营者集中经营者应事先向(　　)申报，未申报的不得实施集中。

A.发改委

B.证监会

C.商务部

D.工商总局

【答案】C

6、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是(　　)。

A.前次募集资金使用的报告

B.本次募集资金使用的可行性报告

C.本次证券发行的方案

D.本次聘请的中介机构

【答案】D

7、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是(　　)。

A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉

【答案】D

8、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是(　　)。

A.张某将其持有的50%股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书

B.丙为上市公司实际控制人，持有18%股份，丙增持完成后持有20%股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见

C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9%上升至15%，王某需要编制简式权益变动报告书

D.乙公司系上市公司控股股东，持有40%股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33%，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书

【答案】A

9、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是(　　)。

A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利

B.最近一期末资产负债率低于45%

C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红

D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5%

【答案】A

10、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是(　　)。

A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股

B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股

C.可以转换为普通股的优先股

D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股

【答案】D