2025年保荐代表人考试大纲

‌2025年保荐代表人考试大纲主要参考《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲（2022）》‌。主要内容包括‌保荐业务监管‌、财务分析、股权融资与债权融资、定价销售与财务顾问‌、持续督导与法律责任以及其他重要事项等部分。以下是小编为考生们整理的大纲详情内容：

一、保荐业务监管‌

1、掌握保荐机构和保荐代表人应具备的条件、管理规范、

2、掌握保荐制度及业务内容，以及保荐机构和保荐代表人在辅导、尽职推荐、持续督导期间应履行的职责。

3、掌握证券交易场所、中国证券业协会对保荐业务的具体要求。

二、财务分析‌

1、涵盖会计总论、存货、固定资产、无形资产、收入、费用、利润等会计要素的确认与计量原则、

2、掌握财务报表分析、财务预测、产品成本分类等内容；

‌3、掌握风险评估的概念、程序及信息来源；

4、掌握审计报告内容及意见的基本类型；

5、掌握资产评估的基本方法及适用条件。

三、股权融资与债权融资‌

1、掌握首次公开发行股票、上市公司证券发行、非上市公众公司业务等股权融资方式；

2、掌握政府债券、金融债券、公司债券等债权融资方式。

‌3、掌握对发行人的风险因素、基本情况、业务与技术、财务会计、募集资金运用和未来发展规划、公司治理与独立性、投资者保护以及招股说明书等文件中披露的其他重要事项进行核查的要求。

4、掌握工作底稿的编制要求及上传要求、工作底稿目录及应当涵盖的内容。

四、定价销售与财务顾问‌

1、包括股票和债券的估值、发行与销售策略；

2、掌握财务顾问业务监管、上市公司收购、重大资产重组等内容。

3、掌握股票收益率的确定与股票价值的计算方法。

五‌、持续督导与法律责任‌

1、掌握公司股东的权利、义务及相应法律责任;掌握控股股东和实际控制人的行为规范、股东大会的职权；

2、掌握独立董事的产生程序、任职资格、职权、在董事会中所占比例及专业构成等要求；

3、掌握保荐机构和保荐代表人在保荐业务中的法律责任。

六、其他重要事项‌

包括审计报告、内部控制评价、纳税情况分析、资产评估等内容。