​自学考试《中央银行概论》考点解析二

中央银行的发展阶段

目前世界各国大都设立了中央银行或类似中央银行的机构。它在金融体系中处于核心地位，担负着发行货币，制定和执行货币政策，调节和控制国民经济的发展等重任。中央银行从其诞生至今经历了300多年，其间大致经历了三个发展阶段，即中央银行萌芽和建立阶段、中央银行制度的建立与普遍推广阶段、中央银行制度的强化阶段。

中央银行萌芽于17世纪后半期，最先具有中央银行名称的是瑞典国家银行，它的前身是成立于1656年的瑞典里克斯银行。瑞典国家银行最先享受银行券发行特权，但起初并没有独享货币发行权，因此它只被认为是中央银行的先驱。1694年，英格兰银行建立，它较早地发挥了现代中央银行的各项职能，标志着中央银行的诞生。中央银行的诞生并不是偶然的，它具有深刻的客观经济基础。18世纪初的资产阶级工业革命极大地释放了社会生产力，推动商品经济飞速发展，商品经济的发展促进了货币信用的发展，使银行业蓬勃兴起。在银行业不断发展竞争加剧的过程中，出现了诸多问题，如货币发行不统一引起货币的不稳定，缺乏一个统一的票据清算中心，没有一个最后贷款人做银行强有力的后盾等。正是这些问题和矛盾最终促成了中央银行的建立。初期的中央银行是由普通商业银行发展而来，一般都兼营商业银行业务，它的职能主要是代理国库，为国家财政提供支持及发行货币，而作为银行的银行和监督管理金融这两项职能并没有得到发挥。

中央银行在成立并发展一段时期后，当其职能通过立法得以确立和实现时，它就成为了一种制度。19世纪初至20世纪中叶是中央银行制度的建立与推广阶段。在这个阶段，中央银行的新设或改组主要集中于20世纪20年代以后。究其原因，一方面1920年在布鲁塞尔召开的国际金融会议和1922年在日内瓦召开的国际会议起了推动作用;另一方面，世界大战导致许多新国家产生，这些国家为了适应政治，经济的客观需要，为了疗治战争创伤，治理通货膨胀，迫切需要建立中央银行来重建市制，使货币发行制度化，以此来稳定货币稳定经济。它们普遍加强了准备金制度，采用较高的准备金率，加强对货币发行的管理。

20世纪中叶至今是中央银行制度的强化阶段，二战后，很多国家的经济陷入困境。为了摆脱困境重振经济，各国都开始信奉凯恩斯的国家干预主义理论，重视货币政策的运用。在此背景下，中央银行制度得到强化。利用中央银行干预和调节经济。中央银行由此得到重大发展，其货币政策由一般运用向综合配套运用转化。货币政策工具除传统的法定存款准备金，再贴现和公开市场业务外，还产生了信用限额、道义劝告、窗口指导等选择性工具。20世纪60年代末至70年代初，资本主义经济陷入滞涨的泥潭，凯恩斯主义宣告破产，中央银行的独立性导到加强，世界兴起了金融自由化的浪潮。

中央银行在中国出现较晚，最先具有中央银行形态的是1904年清政府成立的户部银行。而新中国的中央银行则是1948年12月1日成立的中国人民银行，它是在合并原解放区的华北银行、北银行和西北农民银行的基础上成立的。成立初期的主要任务是运用经济、行政、法律手段稳定金融物价。1983年以前，中国人民银行身兼中央银行和专业银行两项职能，附属于财政，充当财政出纳的角色，其职能没有充分发挥。1983年国家设立中国工商银行接管中国人民银行的专业银行业务。从此，中国人民银行专门行使中央银行职能，有了明确的货币政策目标及宏观金融调节手段，宏观调控方式逐渐由直接控制向间接控制转换。1995年《中华人民共和国中国人民银行法》颁布，标志着我国中央银行制度的发展进入了一个新的阶段。

中央银行的负债

中央银行的负债是指金融机构、政府、个人和其他部门持有的对中央银行的债权。中央银行的负债业务主要由货币发行业务、存款业务、国库及公共存款等业务构成。

货币发行业务是中央银行最重要的负债业务，它有双重含义：

一是指货币从中央银行的发行库通过各家商业银行的业务库流向社会;

二是指货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量。货币发行按照经济性质划分，一般分为经济发行和财政发行。

中央银行发行货币必须坚持三条原则：

一是垄断发行的原则，即货币发行权高度集中于中央银行，只有这样才能防止由多头发行造成的货币流通混乱，保证国内统一的通货形式，以便于中央银行制定和执行货币政策。

二是信用保证原则，指货币发行要有一定的外汇、黄金或有价证券作保证，即通过建立一定的发行准备制度来保证中央银行独立发行。

三是弹性原则，所谓弹性原则是指货币发行要具有一定的伸缩性和灵活性，使货币发行动态地适应经济状况变化的需要，具有一定的操作空间。

存款是中央银行的主要负债业务之一。中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等。

准备金存款业务是由存款准备金制度决定的，准备金存款业务是中央银行存款业务中最为重要的一项。存款准备金是商业银行等金融机构按吸收存款的一定比例提取的准备金。它由三部分组成，一是以库存现金的形式而存在的部分，二是根据法律规定提取的法定准备金部分，三是为满足清算债权债务的资金部分。

存款准备金业务一般包括以下六个方面的内容：

1、规定存款准备金比率，商业银行等金融机构吸收的存款必须按此比率提取存款准备金并缴存中央银行，其余部分才能用做放款和投资。

2、按照存款的类别规定存款准备金比率，一般规律是活期存款法定准备金比率最高，定期存款次之，储蓄存款法定准备金率最低。

3、按金融机构的种类、规模、经营环境规定不同的存款准备金比率。

4、规定存款佳备金率的调整幅度。

5、规定可充当存 款准备金的内容。西方国家的中央银行将 存款准备金分为第一准备和第二准备。第一准备主要包括库存现金以及缴存中央银行的法定存款准备金;第二准备则是银行最容易变现又不致遭受重大损失的资产。

6、确定存款准备金的计提基础和缴存基期。确定存款准备金计提基础的常用方法是以月末或旬末的存款余额扣除当期应付未付款项，确定缴存基期的方法有当期准备金账户制和前期准备金制账户制两种方法。

国库制度是指对国家预算资金的保管、出纳及相关事项的组织管理与业务程序安排，分为独立国库制和委托国库制。中央银行办理国库存款业务，可以充分利用银行与社会各部门、企业、个人之间密切的账户资金往来及金融服务关系，便于国家预算收入的及时入库和预算支出的按时拨付，同时中央银行还可及时了解、掌握国家财政收支的现状和发展动态，为制定和实施货币政策提供重要依据。中央银行办理国库存款业务，既有利于国家财政及预算执行，也有助于扩大中央银行的资金来源，还可以充分发挥中央银行的监督作用，确保国库资金的安全。

中央银行的负债业务除了存款业务、货币发行业务以外.还有其他负债业务，主要包括发行中央银行债券、对外负债业务、资本业务。中央银行债券的发行对象主要是国内金融机构，此方法可作为公开市场操作的工具之一。中央银行对外负债有三个目的：平衡国际收支、维持本市汇率的稳定、应付货币危机或金融危机。中央银行的自有资本来源于四个渠道，即中央政府、地方政府、国有机构以及私人部门。

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