​2020年10月金融理论与实务自考复习重点知识(十)

2020年10月金融理论与实务自考复习重点知识(十)

第十章 商业银行

1.[领会]商业银行的含义及性质?

一、商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

二、商业银行的性质

1、企业性2、金融性3、银行性

2.[领会]商业银行的分类?

一、按产权结构的不同，商业银行可分为：

1、股份制商业银行：采用股份公司形式组建起来的商业银行，产权结构呈多元化。

2、独资商业银行：由单个出资人出资组建的商业银行，产权结构单一。

二、按组织形式的不同，商业银行可分为：

1、单一制商业银行

也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。

2、总分行制商业银行

总分行制是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制，其特点是，法律允许商业银行在总行之下设立分支机构从事银行业务。

3、控股公司制商业银行【2014.04名词解释】

也称集团制商业银行，其特点是，由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。

三、按业务覆盖地域的不同，商业银行可分为：

1、地方性商业银行：这类商业银行以所在地区的客户为服务对象，业务经营活动范围有明显的地域性特征。例如我国的城市商业银行和农村商业银行。

2、全国性商业银行：这类商业银行以国内所有客户为服务对象，业务覆盖全国。与地方性商业银行相比，设立全国性商业银行的门槛更高。

3、国际性商业银行：主要是指那些以国际性大企业客户为主要对象，在国际金融中心占据重要地位、国际影响力较大的商业银行。例如，花旗银行、汇丰银行、德意志银行、美国银行等。

四、按业务经营模式的不同，商业银行可分为：

1、全能性商业银行：也称综合性银行，是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的商业银行。

2、专业性商业银行：这是指那些专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。

〔领会〕商业银行的负债业务与资产业务的内容? 【2013.04单选】

一、负债业务是商业银行最基本、最重要的业务，主要包括：【2014.04多选】

1、存款业务2、借款业务

二、资产业务是对资金进行运用的结果，是商业银行获得收入的最主要来源。主要包括：

1、贷款业务【2013 10单选】：贷款是商业银行出借给贷款对象，并以按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。

2、证券投资业务：理论上，所有合法的有价证券，如债券、股票等，都可作为商业银行证券投资的备选对象。但实际上受到监管部门的限定。

3、现金资产业务：现金资产是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。【201510单选题】

〔领会〕常见的存款类型有哪些?

(1)活期存款(2)定期存款(3)储蓄存款(4)通知存款(5)结构性存款

结构性存款：结构性存款也可称为收益增值产品( Yield Enhancement Products)，是运用利率、汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款。 该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险的客户。【201510名词解释题】

〔领会〕简述借款类业务的内容?

商业银行的借款方式多种多样，大体上，我们可按期限将它们划分为两大类：

一、短期借款，这是指期限在1年或1年以下的借款。主要包括：【2015.4简答】

1、同业拆借。它的最初交易动机是为了调剂商业银行的法定准备金头寸。

2、回购协议【2012.04多选】。商业银行也可以通过签订回购协议的方式获取短期资金融通。

3、向中央银行借款。即通过再贷款和再贴现从中央银行融入资金。。

二、长期借款，这是指期限在1年以上的借款。主要包括：

1、普通金融债券。商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券统称为金融债券。这里我们把除次级债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融债券称之为普通金融债券。

2、次级金融债券【2012.04名词解释】。是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

3、混合资本债券。和次级金融债券一样，发行混合资本债券所筹集到的资金也可按规定计入银行的附属资本。不同的是，混合资本债券的清偿顺序位于次级金融债券之后，且期限更长，一般不低于15年。

4、可转换债券。是指银行依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券。

6.[领会]贷款的类型有哪些?

一、按期限的长短，贷款可分为：

1、短期贷款：期限在1年以内(含1年)的贷款为短期贷款。

2、中期贷款：期限在1年以上、5年以下(含5年)的贷款为中期贷款。

3、长期贷款：期限在5年以上的贷款为长期贷款。

二、按保障条件的不同，贷款可分为：

1、信用贷款：信用贷款是指没有担保、仅依据借款人的信用状况而发放的贷款。

2、担保贷款：担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的货款，按照具体担保方式的不同，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

三、按业务类型的不同，贷款可分为：

1、公司类贷款： 2、个人贷款： 3、票据贴现

四、按质量的高低，贷款可分为以下五类，通常所说的不良贷款，就是指后三类：【2014.04单选】【2012.04多选】【2013.04单选】【201510单选题】【201510多选题】

1、正常贷款： 2、关注贷款： 3、次级贷款： 4、可疑贷款： 5、损失贷款：

〔领会]商业银行从事的证券投资业务具有哪些特点?

(1)主动性强(2)流动性强(3)收益的波动性大(4)易于分散管理

〔领会〕表外业务的含义及国内银行开办的表外业务大致可分为哪些类型?

一、表外业务的含义【2013 10名词解释】表外业务，是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。

二、国内银行开办的表外业务的类型【2014.04单选】【2012.04单选】

1、支付结算业务2、银行卡业务3、代理业务4、信托业务【2013 04单选】5、租赁业务6、投资银行业务7、担保业务8、承诺业务9、金融衍生交易业务

金融租赁公司：金融租赁公司(Financial leasing companies)是指经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构(详见《金融租赁公司管理办法》。

未经中国银监会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用"金融租赁"字样，但法律法规另有规定的除外。【201510单选题】

[领会]银行资本的构成有哪些，

一、账面资本：【2013 10单选】

账面资本是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等，它可以直接从资产负债表上观察到，账面资本有时又称为权益资本或会计资本。

二、监管资本：【201510单选题】

监管资本是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为法律资本。规定银行监管资本由两部分组成：

1、一级资本也称核心资本，包括股本和公开储备。一级资本是永久性的并且被认为是一种高质量的缓冲器，是判断银行资本是否充实最明显的依据。根据监管资本要求，在银行总资本中，一级资本的占比不应低于50%。

2、二级资本也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。

三、经济资本：【2014.04单选】

经济资本是指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。

〔领会]资本充足性的含义及其衡量标准是什么?【2014.10论述】

(1)资本充足性的含义资本充足性，是指资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。

(2)资本充足性的衡量标准

保持数量充足的资本不仅是监管当局对商业银行的基本要求，也是商业银行抵御风险的基本手段，因此，达到规定的资本充足性是商业银行经营首先要解决的问题。《巴塞尔协议》对商业银行的资本充足性规定了统一的标准，即总资本充足率不低于8%，这逐渐成为国际银行界资本管理的“一条铁律”。 【2015.4单选】

〔领会]提高资本充足率的途径有哪些，【2014.10论述】

(1)增加资本总量，主要包括增加核心资本和附属资本。(2)收缩业务，压缩资产总规模。

(3)调整资产结构，降低高风险资产占比。

(4)提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。

〔领会〕商业银行风险的种类及风险管理的基本框架

一、商业银行风险的种类【2013.10多选】

1、信用风险2、市场风险3、操作风险4、流动性风险5、国家风险6、合规风险7、声誉风险8、战略风险

二、商业银行风险管理的基本框架【2013.04简答】

(1)风险管理环境。包括员工的道德观和胜任能力、人员的培训、管理者的经营模式、分配权限与职责的方式等。

(2)风险管理组织。架构大体上包括:董事会及其专门委员会，高级管理层，风险管理部门及其他相关部门。

(3)风险管理流程。主要包括:风险管理目标与政策瞥蟀，风险识别、风险评估、风险的应对、风险控制、风险监测与风险报告等环节。