希赛商业银行经营与管理高频考点：第三版巴塞尔资本协议

第四章商业银行经营与管理，第二节商业银行资本。

在商业银行经营与管理领域，第三版巴塞尔资本协议具有重要地位。

考点：巴塞尔资本协议

一、第三版巴塞尔资本协议

2010年12月，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔资本协议（也称“巴塞尔协议Ⅲ”）。

1.强化资本充足率监管标准

第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素：

①提升资本工具损失吸收能力。

②增强风险加权资产计量的审慎性。

③提高资本充足率监管标准。

第三版巴塞尔资本协议明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。

2.引入杠杆率监管标准

杠杆率监管指标基于规模计算（该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母），与具体资产风险无关，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年杠杆率被正式纳入第一支柱框架。

3.建立流动性风险量化监管标准

第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：

①流动性覆盖率（LCR），用于衡量在短期压力情景下（30日内）单个银行的流动性状况；

②净稳定融资比率（NSFR），用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

二、巴塞尔协议Ⅲ最终方案

2017年12月8日，巴塞尔委员会发布《巴塞尔Ⅲ：后危机改革的最终方案》，于2022年1月1日起逐步实施。该方案是对第三版巴塞尔资本协议的补充修订，其核心是重新构造风险加权资产计量监管框架，具体包括信用风险标准法、信用风险内部评级法、操作风险资本计量方法、资本底线、杠杆率监管框架的修订内容。

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