注意！最高可抵扣12000元！

2025年个人养老金抵扣个税政策是国家为鼓励个人参与养老金计划而推出的一项税收优惠政策，它既减轻了当期税负，又为退休生活提供了额外保障。建议符合条件的个人尽早开户并缴费，以充分享受政策红利。具体内容小编为大家整理在了下文中，以便了解~

一、抵扣政策概述

个人养老金抵扣个税的政策分为三个环节：缴费、投资和领取。每个环节的税收优惠如下：

1、缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，每年最高可抵扣12000元，在综合所得或经营所得中据实扣除。

2、投资环节：个人养老金账户内的投资收益暂不征收个人所得税。

3、领取环节：领取个人养老金时，需单独按照3%的税率缴纳个人所得税，且领取金额不并入综合所得。

二、具体抵扣规则

1、抵扣额度：每年缴费上限为12000元，可在个人所得税申报时扣除。例如，若年收入为120000元，扣除三险一金及专项附加扣除后，再扣除12000元个人养老金缴费，可减少应纳税所得额。

2、抵扣方式：缴费后需通过个人所得税APP填报相关信息，或在年度汇算清缴时提交扣除凭证。

3、领取时的税收：领取时按3%的税率单独计算税款，由商业银行代扣代缴。

三、适用对象

1、企业职工：通过企业提供的养老金计划缴纳。

2、自由职业者：可通过个人账户自愿缴纳。

3、公务员和事业单位职工：可通过单位组织的养老金计划参与。

四、操作流程

1、开户：通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡或商业银行开立个人养老金账户。

2、缴费：每年缴费上限为12000元，可选择按月、分次或按年缴纳。

3、申报抵扣：在个人所得税APP中填报缴费信息，或在年度汇算清缴时提交扣除凭证。

4、领取：达到领取条件（如退休、丧失劳动能力等）后，按3%的税率缴纳个人所得税。

五、注意事项

1、缴费时间：需在当年内完成缴费，才能享受当年的税收抵扣。

2、领取条件：需达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等条件方可领取。

3、继承规则：若参加人身故，账户内资产可继承，但继承时需按3%的税率缴纳个人所得税。