中级银行《风险管理》知识点：商业银行风险管理与资本管理

第一章 风险管理基础

1.3 商业银行风险管理与资本管理

1.3.1 资本的定义和作用

从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，资本的核心功能是吸收损失。

资本的作用：资本为商业银行提供融资;吸收和消化损失;限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性;维持市场信心;为风险管理提供最根本的驱动力。

商业银行资本主要有账面资本（静态反映资本金）、经济资本（又称风险资本）和监管资本。

1.3.2 监管资本的构成：一级资本（核心一级资本、其他一级资本）和二级资本

1.3.3 最低资本充足率要求：四个层次监管资本要求：

1.最低资本要求：核心一级资本充足率（5%）、一级资本充足率（6%）、资本充足率（8%）;

2.储备资本要求（2.5%）和逆周期资本（0-2.5%）要求;

3.系统重要性银行附加资本要求（1%）;

4.针对特殊资产组合的特别要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。

系统重要性银行和非系统重要性银行资本充足率分别不得低于11.5%、10.5%

杠杆率与资本充足率

杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额 不低于4%

资本充足率监管的缺陷：一是顺周期性的问题;二是可能存在监管套利现象。

杠杆率的优点：

1.杠杆率监管可以作为逆周期的宏观审慎监管工具，防止金融体系在金融繁荣时期过度扩张资产负债;

2.杠杆率监管作为微观审慎监管的工具，为银行提供最低资本缓冲保护;

3.杠杆率监管是风险中性的，而且计算简单，对银行和监管者的专业要求低，降低了实施成本;

4.杠杆率可以减少银行的监管套利。