2020一级造价工程师《造价管理》章节知识点总结（十六）

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第四章：工程经济

第一节：资金的时间价值及其计算

知识点1：现金流量和资金时间价值

一、现金流量

现金流量图可以反映现金流量的三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。

二、资金时间价值

(一)含义

资金的价值会随着时间的推移而变动，增值的这部分资金就是原有资金的时间价值，资金的价值是时间的函数。

【例】银行存款，多出来的利息就是该部分资金在某一段时间的资金时间价值。

(二)利率与利息

1.用利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度。

在工程经济分析中，利息被看作是资金的一种机会成本。是指占用资金所付出的代价或者是放弃现期消费所得到的补偿。

2.用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。

3.影响利率的主要因素

知识点 2：利息计算方法

一、单利计算(利不生利)

二、复利计算(利生利、利滚利)

知识点 3：等值的换算

一、影响资金等值的因素

不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，也称为等效值。

影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间及利率(或折现率)的大小。

二、等值计算方法

(一)一次支付终值

(二)一次支付现值

(三)等额支付终值

(四)等额支付现值

(五)资金回收计算

(六)偿债基金

三、名义利率与有效利率

在复利计算中，利率周期通常以年为单位，它可以与计息周期相同，也可以不同。当利率周期与计息周期不一致时，就出现了名义利率和有效利率的概念。

(一)名义利率

名义利率 r 是指计息周期利率 i 乘以一个利率周期内的计息周期数 m 所得的利率周期利率。即：r=i×m

(二)有效利率

有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和利率周期有效利率两种情况。

第二节：投资方案经济效果的评价

知识点1：评价的内容与方法

一、经济效果评价的内容

1.盈利能力分析;

2.偿债能力分析;

3.财务生存能力分析;

4.抗风险能力分析。

二、经济效果评价的方法

包括确定性评价方法与不确定性评价方法。对同一投资方案而言，必须同时进行确定性评价和不确定性评价。

按是否考虑资金时间价值，经济效果评价方法又可分为静态评价方法和动态评价方法。

知识点2：经济效果评价指标体系

一、投资收益率

1.计算公式

2.评价准则。将计算出的投资收益率(R)与所确定的基准投资收益率(Re)进行比较：

3.根据分析目的的不同，投资收益率又可分为

4.优缺点

优点：计算简单，反映投资效果优劣，适用各种投资规模;

缺点：没有考虑时间因素，选择正常生产年份较难，不可靠。

二、投资回收期

反映投资方案实施以后回收初始并获取收益能力的重要指标。

三、偿债能力指标

四、净现值

定义：用一个预定的基准收益率(或设定的折现率)ic，分别将整个计算期内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和。

五、净年值

定义：又称等额年值、等额年金，是以一定的基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算而成的等额年值。同一现金流量的现值和等额年值是等价的(或等效的)，因此，净现值法与净年值法在方案评价中能得出相同的结论。在各方案的计算期不相同时，应用净年值比净现值更为方便。

六、内部收益率

1.内部收益率：使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。

七、净现值率

定义：项目净现值与项目全部投资现值之比。反映单位投资现值所能带来的净现值。是辅助评价指标。适于多个投资额不同的项目方案的比选。

第三节：价值工程

知识点1：基本原理和工作程序

一、基本原理

(一)价值工程及其特点

1.概念：以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低的寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术。价值工程中所述的“价值”，是对象的比较价值。

(二)提高产品价值的途径

1.在提高产品功能的同时，又降低产品成本;

2.在产品成本不变的条件下，提高产品的功能;

3.保持产品功能不变的前提下，降低产品的寿命周期成本;

4.产品功能有较大幅度提高，产品成本有较少提高;

5.产品功能略有下降、产品成本大幅度降低。

知识点2：价值工程对象的选择

一、对象选择的一般原则

二、对象选择的方法

因素分析法、ABC 分析法、强制确定法、百分比分析法、价值指数法。

知识点 3：功能的系统分析

功能分析是价值工程活动的核心和基本内容。

一、功能分类

二、功能定义

以简洁的语言对产品的功能加以描述。这里要求描述的是“功能”，而不是对象的结构，外形或材质。

三、功能整理

四、功能计量

子功能的量化方法：

理论计算法、技术测定法、统计分析法、类比类推法、德尔菲法等。